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好顺佳财税
2024-05-26 09:30:29
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内容摘要:我国出口退税的具体政策是怎样的?请详细回答一、适用主体1、依法办理市场主体登记、对外贸易经营者备案登记,自营或个人委托出口货物的单位或个体工商户。2、依法办理市场主体登记...
我国出口退税的具体政策是怎样的?请详细回答
一、适用主体
1、依法办理
市场主体
登记、对外贸易经营者备案登记,自营或个人委托出口货物的单位或
个体工商户
。
2、依法办理市场主体登记但未可以办理对外贸易经营者备案登记,委托出口货物的生产企业。
二、政策内容
1、对符合条件的出口货物劳务,强制推行免征和返还增值税[以下称增值税退(免)税]政策:
(1)免抵退税办法。生产企业出口自产货物和连续计算自产货物及对外提供加工修理修配劳务,在内列在生产企业出口非自产货物,免征增值税,相对应的
进项税额
抵减应纳增值税额(不和区分增值税即征即退、先征快速后退政策的应纳增值税额),未抵减完的部分予以退还。
(2)免退税办法。不更具生产能力的外贸企业或其他单位出口货物劳务,免征增值税,或则的进项税额予以退还。
2、出口企业出口或连续计算出口适用增值税退(免)税的货物,如果属于什么
消费税
应税消费品,免征消费税,假如属于什么购进出口的货物,全部退还前一环节对其已征的消费税。
进口产品内销后出口可以退税吗
以及企业时不需要对相关的税务问题接受一定的了解的,必须按照法律规定参与纳税,为了帮助和鼓励出口,对于一些贸易公司的进出口业务符合申请条件的是可以依法办理退税的,这样,进口再出口可不可以退税?下面就跟着一起一起来详细的打听一下一下吧。
一、
进口再出口方向可不可退税
对进口货物征收的增值税在出口时是不能办理退税的。出口退税是在国际贸易业务中,对报关出口的货物退还在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴交增值税和消费税。进口商品如果没有本身也没在生产环节或则流通环节,也没交纳增值税,则从那里时不能不能退税。
二、
出口退税的条件
1、必须是增值税、消费税征收范围内的货物。增值税、消费税的征收范围,除开除再向农业生产者收购的免税农产品外的所有的增值税应税货物,和烟、酒、化妆品等11类例举强制征收消费税的消费品。并不需要应具备这一条件,是毕竟出口货物退、免税只能对早就征收税费过增值税、消费税的货物返还或免缴其已纳税额和应纳税额。未征收税费增值税、消费税的货物(包括国家规定不免税的货物)不能退税,以充分体现"未征不退"的原则。
2、必须是报关离境出口的货物。所谓的出口,即输出关口,它除了自营出口和委托代理出口两种形式。区别货物是否需要报关离境出口,是确定货物是否不属于退、不免税范围的比较多标准之一。凡在国内销售、不报关逾期滞留的货物,除另有法律规定者外,无论出口企业是以外汇我还是以人民币结算,也无论出口企业在财务上怎么处理,均岂能视为出口货物给以退税。对在境内销售另收外汇的货物,如宾馆、饭店等另收外汇的货物和,因其不符合逾期滞留出口条件,均肯定不能得到退、免税政策。
3、必须是在财务上作出口销售处理的货物。出口货物唯有在财务上作出口销售处理后,才能办理退、免税。也就是说,出口退、免税的规定只区分于贸易性的出口货物,而对非贸易性的出口货物,如捐赠的礼品、在国内个人购买并从网上下载入境的货物(另有明文规定者咯)、样品、展品、寄送品等,因其一般在财务上不作销售处理,故明确的规定规定不能退、可以退税。
4、前提是是已收汇并经核销单的货物。通过现行规定,出口企业申请办理退、免税的出口货物,要是已收外汇并经外汇管理部门核销的货物。
国家规定外贸企业出口的货物要要同时拥有左右吧4个条件。生产企业(包括有进出口经营权的生产企业、委托外贸企业代理出口的生产企业、外商投资企业,57.2亿元)申请办理出口货物退、免税政策时必须增强一个条件,即先申请退、免税政策的货物需要是生产企业的自产货物或连续计算自产货物才能申请办理退、不免税。
三、
进出口退税的流程是什么
1、办理进出口货物退(免)税认定:出口企业在去办理《对外贸易经营者备案登记表》后30日内、的或未拿到进出口经营权的生产企业代理出口在不可能发生首笔出口业务之日起30日内,前提是到所在地主管退税的税务机关可以办理出口货物退(免)税当事人手续,视为进出口退税管理。
2、进出口企业在退(免)税申报时时前提是使用国税局进出口退税申报软件。
3、去确认进出口销售收入
出口企业应在货物实际报关出口,全面的胜利提单并向银行一切手续交单手续时,确认销售收入的实现,生产企业应同时在当期的增值税纳税申报表上反映免抵退出口收入。出口企业需要到当地特别税机关领取《江苏省淮安市出口商品专用发票(出口专用)》,才是入帐和申报的临时凭证。
4、进出口退(免)税再申报
以上是为您具体一点能介绍的麻烦问下进口再三个出口能否退税的内容,进口再出口一般是是可以办理退税的,在办理出口退税的时候要条件一定的条件也必须明确的流程并且可以办理,若您也有什么东西法律上的问题,我建议你咨询专业律师,我们将以优质的服务24小时为您服务。
出口不退税可以吗
问题一:不远后要办理退税吗?出口退税退的是进项税,要是还没有进项税,出口企业只享不享受不免税,不过连成的免抵税额(出口收入*退税率-求实际退税)要交13%左右吧的地税及附带。
所以我说,要是你是外贸企业,要想退税,购进货物必须拿到增值税专用发票(其实了,农副产品就用不着了)。
出口货物必须开出口商品销售发票。
去申请退税,要拥有出口资格、是一般纳税人、出口报关单、外汇核销单、出口发票
如果不是上述事项内容任缺一项,不仅不能办理退税,反而要遵循一般税率其他提取缴增值税。
问题二:哪些出口货物可以实行免税政策不免税优惠据规定的《好顺佳财税人民共和国增值税暂行条例》和《好顺佳财税人民共和国消费税暂行条例》(国家建筑材料工业局《增值税暂行条例》、《消费税暂行条例》)规定:都有点货物在国内是不免税的,以致此类货物出口后都是以不含税成本再次进入国际市场参与竞争的。据“未征不退”的原则,对国家统一规定的免税政策货物出口后继续应予以退税。(1)来料加工复出口的货物。对来料加工复出口的货物,其外商欠料部分,进口时是不免税的,生产企业加工复出口的货物的加工费收入又是免征增值税、消费税的,所以,出口后也不退税。(2)出口企业真接收购的农业生产者的销售的国产农产品。对各普通机电设备种植业、养殖业、林业、牧业和水产品的农业生产单位和个人自产的各种初级农产品,《增值税暂行条例》中明确明确规定免征增值税,以致对这类产品出口无权退税。(3)避孕药品和用具、古旧图书。为了促进计划生育工作的开展,能够提高保卫文化遗产,这部分货物在《增值税暂行条例》中必须明确相关规定免征增值税,所以不远后并没有办理退税。(4)卷烟。对有卷烟出口经营权的企业出口国家卷烟出口计划内的卷烟,明确的规定由出口企业凭主管出口退税的税务机关直接开具的《准予免税购进出口卷烟证明》,向卷烟厂公司购买卷烟。卷烟厂所在地的主管课征的税务机关凭《准予免税购进出口卷烟证明》所列品种、规格、数量,批准减半征收生产环节的增值税、消费税。出口企业在卷烟出口后,凭出口货物的或是单证,包括卷烟厂所在地主管征收的税务机关补开的《出口卷烟已免税证明》,向主管出口退税的税务机关可以办理免税核销手续,并没有办理退税。对非计划内出口的卷烟要照常征收税费增值税和消费税,出口后也一律再不退税。(5)军品和军队系统企业出口军需工厂生产或军需部门调集的货物。这部分货物在生产环节和流通环节均免征增值税,以致出口也不退税。(6)国家明确规定暂时可以退税的其他货物也不办理退税,如饲料、农药等货物。国家规定暂时性免征增值税的货物,在免税优惠期内出口的,也不予受理退税。(7)1993年底原来才成立的外商投资企业出口的货物。1993年底从前组建的外商投资企业,因此实行新的流转税,是可以贵宾级别超过以前工商统一税征收的税款部分实行返还的政策。并且,国家明文规定,该类企业出口的货物减半征收本环节增值税和消费税,其销项税额不敢退税。
问题三:对外贸易中别增值税发票也不先申请出口退税也可以吗?那你的成本呢?所得税怎么办.
按法律规定你可以要确认销售,可是出口是免增值税的,不过所得税是不由得的.所得税是按你的利润来征收税费的,要是你拿货时也没发票,那你税务上是不容许你据实列支成本的,这样的话你的销售收入就全部变成了利润,所得税可能会多征..例如,你出口FOB价usd/jpy50000,汇率7,购入是价格为RMB300000,那么正常情况下你的利润是RMB50000.只不过假如你进货就没发票,那就税务就不相信你进货的成本是300000,这样你的利润就都变成了3弧0000.这样的话你就会多交很多所得税.
问题四:出口货物申报退税与不退税的区别绝大部分商品交易,都会有产品价值增减或变,增值税应该是建立在产品交税的时候对其征收的一种税率。
出口退税,针对出口的商品交易,国家不需企业缴货物增值税,倒是依据什么进项发票并且出口退税;
不退税,估计还得征收。
这两种那绝对是是正反区别,本来国家可以退税补贴给企业,现在不出口退税,那就是“外销转国外销售”要征收税费商品的销售增值税或消费税。
问题五:出口商品报关后不退税应该是处理?如果能是出口报关的货物,如果没有是一类能取消退税率且属于法律可以退税产品的货物,不需要进行出口退税申报,须应按内外销计提销项税额;如果不是是不属于不免税的货物,不必须通过出口免税政策申报,须在增值税纳税申报时需要填写免税销售额,其你所选进项税转出管理费用成本;先排除左右吧四种情况,不申报出口退税的,逾期还款的(在出口之日的次年4月增值税纳税申报期前接受出口退税申报;在出口之日的次年5月增值税纳税申报期接受出口免税申报,即珐增值税申报表上填好可以退税销售额;最多本案所涉退免税优惠再申报期限的)应按国外销售计提增值税销项税额。
问题六:出口货物不退税还要上税吗出口货物一般是退税或是可以退税的,前提是要可以提供工厂直接开具的增值税发票。
不过如果不是可以提供不不出来抵税福发票的话,就要应按国外销售,以报关的金额规定为准交17%的增值税,很麻烦的。
问题七:出口不退税和出口退税率为零是一回事吗不是一回事!
出口退税率为零的产品你只要是报关出口的,也一样要办理退税手续,这样的话虽然拿不到申报退税,但也不用什么缴纳增值税;而又不能退税的俯品没法遵循纳入内外销来一次性处理,必须缴纳增值税。
问题八:出口假如不必须退税是可以你不增值税发票吗?应该是详细的说,是好像不行的,现在国家税务总局有文归定,要是不是退税产品,都必须有增值税发票入帐,如果出口就失去采购产品进项税,这以免贸易公司在采购产品时,是为降低成本,而将税金转为减少的利润点,那样国家就有损失,所以我不出口退税,也得得到增值税发票,不过税点是由你出,毕竟工厂给你的是含税价,你将货物出口,最终由国外客人承当税款,而退税是国家对贸易公司某类商品提供的优惠政策,让企业的利润滑选择最大化,相当于国家扶持企来共同发展。
问题九:不是什么公司营业执照经营范围的产品也可以出口报关和退税吗你出口的零件要是肯定是你组装后产品的配套产品的话,出口给进口本企业自产产品的外商,要什么下列条件之一的,可按未自产产品办理退税:1、主要用于维修本企业出口的自产产品的工具、零部件、配件。2、不当经过本企业加工或组装起来,出口后能再与本企业自产产品组合成三套产品的。可参阅“国税发【2000】165号”、“国税发【2002】152号”等文件。
除上面所说的除此之外,都不可以申报退税,代理出口也是可以。只不过这个可以卖给别人外贸公司后,由外贸公司自身出口退税。
对补充问题的回答:
(1)对生产企业,要是不是自产货物,也不条件应按自产产品的规定,那么对你而言,这批货物不论是让其出口还是委托代理出口,都不能不能退税,在那种情况下,唯一也可以退税的就是卖给外贸公司,由外贸公司去退税,你可以不我得到内销销售收入,外贸公司额外退税。
(2)如果不是自身出口不退税的话,那就要按规定出口销售,计算销项税额,业务环节上,那是少了申报退税这一环节,多了一笔内销,内销业务的处理你应该是很明白吧,我就不罗嗦了。你如果确实是不放心好了,应该直接问过当地退税部门和征税机关。
问题十:关与出口不退税的问题不能提供增值税发票那也就就不能退税。那那个品名前提是转为内销处理,缴增值税销项税,你是没有增值税进项发票那也又不能抵扣了。具体详细办理要去专管员那里去领表格,同时在当月申报表中申报后。
反正一下,退税不是什么说你要想就退,不要想就不退了。而且中间存在地税收的题,出口是不交增值税的,那么只需你出口了,那你也要申报,符合要求的给你退税,不符合要求的你要补税,补的那是不远免了的增值税。
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