好顺佳财税
2024-05-19 10:29:55
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内容摘要:贷:应交税金—应缴增值税—出口退税(1)要理解这样的问题就要从会计方面明白。应交税费是个负债类的科目,应交增值税有借方多个明细和贷方多个明细科目。不可能发生在借方的意味着...
贷:应交税金—应缴增值税—出口退税
(1)要理解这样的问题就要从会计方面明白。应交税费是个负债类的科目,应交增值税有借方多个明细和贷方多个明细科目。不可能发生在借方的意味着会减少负债,贷方的换句话说增强负债。当我们企业购入商品时要缴给对方增值税税款,是我们常说的进项税额,记入到借方这就说负债下降了,当我们销售量商品时要向对方收取手续费抵税税款,也就是销项税,记入到贷方也就是负债增强了。销项减进项也就是贷方减借方余额在贷方,就要不用交税,余额在借方是因为当期不用交税,另外该余额可做下期留抵额,再抵减销项。
(2)这样的话我们如果这样出口产品,出口时免税,而购入产品的进项税额所有主要是用于抵减内销产品销项税,抵减剩下的部分就已退回企业。
(3)在上机操作过程中,出口产品申报退税额是按规定的退税率和出口货物价款算出的,这样的数据肯定小于(2)中抵减余下部分退回给企业的那部分,那这部分就冲减到“应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品)”这种科目的借方,减少负债,不给预退给贷币资金,留作以后以后抵减内销产品应纳税额。而贷方“应交税费——应交增值税(出口退税)”表面上看是增加了负债也就是应交税费,但是是毕竟我们出口时不缴税,而进项税已全额抵减了内销产品的销项税了,因此不能那即抵又退,所以我得转返回到负债里来。
不知对你是否需要有用,祝成功。
应缴税费-应交增值税(出口退税)贷方增加是什么意思了?
应缴税费-应交增值税(出口退税)贷方增强,是是对什么制度“免、抵、退”政策的进出口公司的。最简单说:
1.出口退税,退的是进项税留抵税额。有所谓进项税留抵税额,是指进项税大于1销项税,余额在借方。
2.当实现退税以后,是需要把那个借方的留抵税额可以抵消,要如何抵消?只有一提升贷方不可能发生额!
3.而,实现方法退税下次做减少贷方再一次发生额分录为:
借:应收账款补助款
借:应交税金-应交增值税:出口抵减内销产品销项税额
贷:应交税金-增值税:出口退税
出口退税贷方余额是什么意思
出口退税贷方余额是什么东西意思
应收账款出口退税款是借方余额,收到款后平账,那是在其他应收款核算,应收款放到其他应收款--出口退税科目,通知款后冲减
借:银行存款
贷:其他应收款--应收出口退税款
这样的话是对应交税费相比,只不过是国家退的税款,应该是企业少交的税款,的或说是不过应抵扣的税款下降了,为啥降低了,只不过那个钱退给企业了,因此应缴税金--应交增值税(出口退税)这些科目应该是在贷方,它表示销项税额了.
在疫情期间,出口企业如果不是没的业务不需要一块平地核查,为尽量减少接触和人流围聚,是不是我可以不推迟实地核查
依据《国家税务总局关于做好新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控期间出口退(免)税有关工作的通知》(税总函〔2020〕28号)的规定,在疫情防控期间,不需要现场核实的出口退税业务分三种情况处理:
一、如果不是企业唯一一个申报时的退(免)税业务,12个自然月申报后的应退(免)税额未远远超过限额,经本级税务机关负责人最后确认可速速审核申请办理退(免)税;可累计再申报的应退(免)税额远远超过限额的,超过限额的部分暂不直接办理退(免)税.
需要那说明的是,首次申报时出口退(免)税的范围除了:外贸企业首次申报后退(免)税;生产企业首次申报时退(免)税;外贸综合服务企业数月前申报退(免)税;委托代办退税但未通过数月前再申报实地查验的生产企业;纳税人变更退(免)税办法后数月前再申报退(免)税.
12个自然月再申报应退(免)税额的限额标准为:外贸企业(含外贸综合服务企业申报自营店铺出口业务)100万元;生产企业200万元;委托代办退税的生产企业100万元.纳税人变更退(免)税办法的,参照变更后的企业类型,按上述标准考虑.如遇特殊情况,市州级税务机关可视具体情况增加限额标准.
二、其余明确的条例规定需实地查验通过才能办理的出口退(免)税,除管理类别为四类的出口企业这些经审核无法排除肾炎涉嫌违法骗税疑点的情形外,经省级税务机关不同意,是可以一一对照第一类不能执行.
三、管理类别为四类的出口企业在内经审核不能排除涉嫌违法骗税疑点的出口退(免)税申报,经本级税务机关负责人最后确认,可以暂不陆续开展实地核查,或则退(免)税暂不办理.
并且,税务机关将据企业的具体情况来确定如何处理.
出口退税贷方余额是什么呢意思?要是财务突然发现公司有一笔出口退税,它的余额在贷方的时候财务也肯定要很清楚此时的账务处理是咋样啊做.同时,出口退税的余额要不然在借方,账务处理上又怎末做才对,是对不同情况财务都应该是要知道账务处理.
张总监 13826528954
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