好顺佳财税
2024-05-17 12:31:29
532
内容摘要:出口退税怎么进行填写增值税申报表。出口退税,就填增值税纳税申报表,先填申请表一,填在三、免征增值税货物及劳务销售额明细,填在17栏,未开具发票的销售额,然后把填申请表二,...
出口退税怎么进行填写增值税申报表。
出口退税,就填增值税纳税申报表,先填申请表一,填在三、免征增值税货物及劳务销售额明细,填在17栏,未开具发票的销售额,然后把填申请表二,填第2栏认证的发票和税额,再填14栏,免税政策货物的税额,即可;
要是是外贸企业强制推行退税的,在正常了的增值税纳税申报表上把收入填在可以退税收入内的免税政策销售一栏内,出口货物的进项税不填,在子有虚填出口货物的进项税,等货物出口后一部分退税,一部分做进项转出。
扩充卡资料:
1、关联证件的送验及登记表的领取
企业在得到有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门申领的工商登记证明后,应于30日内去办理出口企业退税登记
2、退税办理登记的再申报和不受理
企业领过"出口企业退税登记表"后,即按登记表及标准填写好,加盖企业公章和无关人员印章后,其余出口产品经营权批准文件、工商登记证明等可证明资料一起报送税务机关,税务机关经审核有误后,即受理去登记。
3、填发出口退税登记证
税务机关联络企业的开始可以申请,经审核有误并按规定的程序审批后,签发给企业"出口退税登记";
4、出口退税登记的变更或注销
当企业经营状况发生变化或其它退税政策突然发生变动时,应根据实际不需要变更或注销后退税登记。
百度百科:出口退税
出口退税已认可申报后如何打印报表,第八步已认可申报是否影响退税
出口退税已同意再申报后,化合申报数据后就这个可以可以打印申报表了。
①、查询并再打印退税申报表再确认申报数据准确无误后方可打印出来表格。再打印明细申报表:在“退税申报大赛期间申报明细”和“退税进货渠道能够参加再申报明细”中,想执行“扩展功能”申报表可以打印,预览无误后,点击打印及可。
②、生成并打印汇总表汇总表的主要内容根据明细表数据自动导入,要与《外贸企业出口退税出口明细申报表》和《外贸企业出口退税进货明细申报表》的总进项金额、正常申报申报退税额核对。
接受后不可能影响退税,要及时交资料到税务局去办理出口退税手续。
商贸企业出口退税增值税纳税申报表附列资料(表二)怎么填
一、生产型出口企业在每月的增值税纳税申报期的申报顺序是:增值税纳税申报应该的,免、抵退税申报在后,两者的申报完全是不同步的的。生产型出口企业的增值税纳税申报表和免抵退税申报汇总表的填写是相关联的,有4个统计口径是两张表都必须同时如何填写的,现将情况不同分析列示::
增值税纳税申报表主表中的第7栏“免、抵、退办法出口销售额”和免抵退税申报汇总表中的第4栏“增值税申报出口货物劳务销售额”的数据是差别的,两者统计口径有所不同。
《国家税务总局关于<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第12号)第2条第7项规定:
出口企业或其他单位出口并按会计规定做销售的货物,须在做销售的次月接受增值税纳税申报。因此增值税申报表主表中的第7栏“免、抵、退办法出口销售额”是企业会计记账的出口销售额,乾坤二卦当期单证信息不齐全的出口销售额。
二、《增值税纳税申报表附列资料(表二)》填表说明
依据什么国税函[2008]1075号修订
(一)本表“税款隶属于时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应如何填写具体一点的起止年、月。
(二)本表“填表日期”指纳税人填好本表的具体看日期。
(三)本表“纳税人名称”栏,应加盖公章纳税人单位公章。
(四)本表“一、正常申报抵扣的进项税额”部分各栏数据,分别填写好纳税人按税法规定条件符合抵扣条件,在本期申报抵扣的进项税额情况。
扩充卡资料:
1、本申报表区分于增值税一般纳税人填报。增值税A类企业不使用浅绿色申报表,B类企业可以使用米黄色申报表。增值税一般纳税人按铁架办法九十条6%征收率交纳增值税的货物,也可以使用本表。
2、本表“经济类型”栏,按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写。
3、本表“本期销项税额”中的或者栏次,接下列选项中要求填写:
(1)特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列,除特区内工业企业以外的以外企业,不得填报“地产地销”栏,绝大部分企业如有“出口货物”情况的都须再申报。
烟、酒、矿物油地产地销单位缴费部分的,将销售额一半计入“一般销售”、一半冲减“地产地销”,分别按其适用税率换算销售税额。
(2)“货物或应税劳务名称”,按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。对一些生产、经营品种相对多的企业,如果一张申报表货物名称填写不下的,
也可以按完全不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表,对汇总填报申报表的,前提是附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及完全不同的税率分别填列“货物”清单。
(3)“应税销售额”的需要填写口径,为增值税的计税销售额。如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应课税的价外费用,即须填“应税销售额“中。
(4)“税率”按所经销的货物或应税劳务的适用税率填好,一般纳税人按简易工具办法课税的货物,该栏按6%的征收率如何填写。
(5)按完全不同销售类型换算其所占销售总额的百分比①②③④。
百度百科-增值税纳税申报表
张总监 13826528954
限时领取创业礼包
您的申请我们已经收到!
专属顾问会尽快与您联系,请保持电话畅通!