好顺佳财税
2024-03-23 03:45:25
2012
内容摘要:运输行业的公司基本没有进项票,每月开200万增票,该怎么合理避税?基本是没有进项票,每月开200万增票的运输行业的公司,合理避税有2条主线,增值税靠内部管理,企业所得税靠...
“运输行业的公司基本是是没有进项”基本都是可以确定以下三点:
1)、该公司业务以证书挂靠车辆为主兼顾,其本质是运输管理公司。采购车辆的增值税进项税额是没有得到做凭证。改进措施:将绝大部分挂靠车辆有条件的入公司的账目,将采购车辆的进项税额主要用于公司抵扣,减少增值不好算税负。算正常计提折旧,合不合理减低公司企业所得税所得额额,降低企业所得税不好算税负。
2)、实际不可能发生的过路费、油费、车辆维修保养费等可入账的业务也没换取充分入帐。改进措施:证挂车辆进入公司财务核算体系,正常突然发生的费用,按时足额及时入帐。符合增值税抵扣项目的,减少增值税求实际税负;具体业务凭证,以及企业所得税前应纳税所得额,会降低企业所得税实际税负。
3)、公司自营平台的经济业务,特别是具体成本费用的业务凭证,未及时全额获取,企业内部管理需进一步加强!改进措施:加强公司内部管理,优化管理流程和具体票据传达消息;结合公司财务核算体系和监督职能,财务核算科学化、化!
每月开票200万元,首先排除小规模纳税人身份,公司是增值税一般纳税人。且,巳经远超小微企业增值税暂免的条件。增值税的合理避税,应该要从财务核算体系和企业内部管理头绪。比较合理系统优化取得增值税进项税额为前提,愿意把所有的车辆和查找成本费用统一规划。绝对客观实际会降低增值税税负!
现实的东西工作中,中小企业。而且以管理公司身份经营运输企业的中小企业,以证挂资产也不是公司资产以此为由,疏于管理,财务核算混乱不堪,企业管理就没实现理想。终于以交纳管理费用艰难度日,财务核算与管理肯定不能及时跟进,税负定价过高,甚至连连年亏损,假以时日,以破产收场!
增值税的进项税额是管理出去的!过路费几块钱的进项税额那是系统管理进去的!你的公司这样科学化日常核算了吗?
前文对增值税合理避税,咒骂的同时已大体了解个人观点。这里应该说一下另一条主线,小微企业普惠性税优背景下的企业所得税。
每年大约2400万元的营业收入,上述事项财务核算建立健全,或者的成本费用发票绝对不会少,年应纳税所得额大概率应该不会远远超过300万元。
不好算经营过程中,以单位挂靠为主的运输公司,实际少见自有资产和人员。在改进措施如何实施的时候,严格控制从业人员300人我以为;资产总额不宜过早最多5000万元。
企业所得税实际中税负大概率控制在5-10互相间!
依据公司实际情况,短期目标应以企业管理和财务管理为重中之重!用此为基础,中长期企业管理和财务核算上新台阶。最大限度地,达到管理最有效,倒是减轻企业税负!
题外话:本文观点不含运费运输公司违法买卖发票业务,如有类似行为,及时抽身!
那个问题,在目前的国家税务大环境下,是没有办法避税的。
原因追加:运输行业的公司,呢既然能够每月开具200万增票,只能说明该企业是一般纳税人。目前来说,国家负责执行的交通运输行业税率是10(2018年5月1日)。通俗点的讲那是这个可以用进项发票税额抵扣开具发票税额的,不用交税=开具发票增值税-进项税。
正所谓合理避税,无非从两个方面来做:是需要你们直接开具每一份增值税发票大都要自动进入到税务局的后台的,所以开发票环节合理避税的可能性也没了。剩应该是多拿到进项税发票,这个可以多不能抵扣点进项税,所需具体做法:1、运输车辆企业购入销售方提供的车辆机动车销售专用发票所载明的进项税可以抵扣。2、运输车辆运行中,取得的比较合理费用进项税专用发票记载的税额(加油专用发票、过桥过路财政监制发票)。3、要想合理避税,就要比较合理预算开票金额,没法每月都开200万增票。合算的办法是:合理的消费。先看本月取得的进项有多少,在算是可以开多少。既然也没进项票,那你每月出具200万增票,还想避税,这在目前税务大数据监控下是是没有很可能的。
以内意见,仅供参考!
运输行业不太可能会就没进项,以汽车货运为例过路费、油料、运输车,是运输行业很最重要的进项啦。但是这三项都是是需要尤其注意的一些地方,不然会影响不大抵扣。
过路费
高速公路、一级、二级公路、如何收费,到2019年,早就新华考资继续推行增值税电子发票了,这个是可以然后抵扣的。
桥、闸,如果不是搞到的我还是以前的普通发票,是需要换算税额进行抵扣,在核算上需要特别注意。
另那是ETC卡之类的手机充值,如果不是按规定预付款通过开票,是不能抵扣的,要实际中突然发生的交通费才能抵扣。
当然了应该是处罚,也怎么可能抵扣的。
所以才,过路费这部分成本,需要注意的是,取得可以不抵扣参与的发票。
油料
油料成本占运输成本的30-4070左右吧,现在油价下跌,是不是更少了呀。这部分是最太容易取得进项的,只需是从加油站比较正规途径买的油,都能拿去票,也就可以抵扣。
倒是是而且这部分进项太重要的是,有运输公司目的是能抵扣提前囤好多油卡,后来油都用不完了,哪怕还用油卡跟司机结算。
这种才更风险大呢,油卡会被视同销售,反而要交更多的增值税。
运输车
一辆车好几十万,进项税很可能都上十万了,又是很重要的抵扣成本。
但,现在挂靠车形式比较多,车是司机买的,建造师证在运输公司,发票是开给司机,也就肯定不能抵扣了。
这种,可以不确定换一种合作,发票开给公司,但约定使用权给司机个人,那样的话车肯定司机的,但进项可以不抵扣。(蓝敏老师车上的案例)
要是是证书挂靠车,车发生了什么的相关费用,增票的时候也应该要开到公司,结果如何能结算是公司和个人之间的口头约定。
不大容易拿到进项的是,车的维修保养,备品备件换新。非常正规4S,价格高,小价格便宜,不容易开到票。这个其实那是税和价之间的均衡了啦,比较便宜的价格少于税额,也算得企业赚了咯。
所以,楼主您说开200万也没发票,可要注意一点会不会被税务机关查虚开增值税发票哦。这才是比较大的风险呢。
一般运输企业取得的油票与过路费票的抵扣没有办法至少7500左右,开票是10的,中间少三个点。新车发票这个可以抵扣,等抵扣完了,我还是无法应付3增值税的短缺!去购买发票是违法行为。金税三期工程是紫云股份团队电脑设计的,大数据监管要让你是哪购票的企业无处遁逃,捉住后企业法人是要判刑的!紫云股份受河南税务局直接授权是可以代个体司机开3增值税发票,加上4油费发票抵扣,而且3过路费,进项问题基本是能解决!要全面了解,可以我。
是这样的,公司要注意做土石方,油然后工地上加加甲方的,没有票,真接运输费里面扣出来,工地基本上是在主城去,因此都差不多没得路桥费,
个人买车,开单位抬起头,口头约定使用权归个人?万一公司涉诉车被查封拍卖会杂办?有这么好的个人,冒着生命危险帮公司省税的吗?
35~40的油票,汽车购置及修理,过桥过路,完全按规定得到,税负不高啊!
运输业水深的很!运费发票税额再压力转嫁到受票单位了
车保险可以不算支出顶税,让自己家人作车险代理人,保险费的发票是全额的,返到代理人的费用这部分是合理避税的,当然了要多找代理人,不然代理人收入高也税
油现在16,加油站都能进增票,就算是私油走私!
过路费,不停车缴费在票根帐号绑定后,税票3的抵扣
保险费,6的抵扣
如果没有是一个有虚无飘渺业务的物流企业,这些定然是有的,
别外新买货车也能抵扣!
你所在企业存在“私车公用”问题吗?
目前,私车公用在中小企业中是较低存在地的现象。企业临时或则常期将企业老板、员工的国营车辆除用企业生产经营空间中,再由企业给车主支付租金或报销等相关费用。只不过由于车辆在用的临时性、随意地性,难以区分宿舍应该公款,进而也不好直接判断发生了什么的费用是个人消费应该企业支出,这样务在通过账务处理时可能会感到为难。
很多企业在对私车公用的并且能报销时,将与车辆相关的绝大部分费用都纳入计划报销医药费凭据,可以要强调什么,那样的做法是不合规运营的,未知较高的税务风险。
这样我们该怎摸去应对那些个问题呢?除了私车公用会涉及到税务问题,车辆也会有哪些涉税问题呢?
什么是私车公用?私车公用定义
正所谓的“私车公用”是指公司股东或员工个人将自有的车辆作用于公司的经营活动,公司受到保险报销租赁费或是汽油费、路桥费、汽车维修费、保险费等费用或者发放补贴的一种经济行为。
企业私车公用比较复杂的费用大致以及三个部分
1、车辆涉及的直接费用,的或油费、路桥费等等;
2、车辆的折旧补偿与自驾的劳务补偿;
3、车辆保险、维修等间接费用。
私车公用收入额
1、A公司征用土地B员工私人车辆,从济宁出发去到郑州去出差,期间产生的油耗、过路过桥费、修理费等费用在企业税前列支后,那些个费用可以在企业所得税税前抵扣吗?
答:根据《人民共和国企业所得税法》(人民共和国主席令第63号)第八条规定,企业实际突然发生的与取得收入有关的、合不合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和别的支出,准予在计算应纳税所得额时扣除相应。
依据什么《人民共和国企业所得税法实施条例》(人民共和国国务院令第512号)第三十条规定,企业所得税法第八条所称费用,是指企业在生产经营活动中发生了什么的销售费用、管理费用和财务费用,已经计入成本的或是费用~~~~。
据以上政策规定,企业在用员工个人的车辆,如行最简形矩阵已租赁合同并得到车辆租赁发票的情况下,其再一次发生的与生产经营相关的油费、保养费、过路费等支出,可凭合法吗最有效凭证在企业所得税前扣除。
2、A公司租赁个人车辆的保险费得到增值税专用发票,也可以进行进项税额抵扣吗?
答:在私车公用当中,无论是如何确定签订了租赁协议、租赁协议如何口头约定,与租赁车辆所有权无关的车辆购置税、保险费、车船税、挂牌费、车辆年审费等几类支出,均再不能计入公司费用。更肯定不能做进项税额抵扣。因为A公司应在做进项税额,同时在企业所得税汇算清缴时做纳税调增。
私车公用的费用企业所得税税前扣除,应该要拥有哪些条件呢?
一、企业与员工签订租赁合同,并在租赁合同中约定,不使用个人汽车所发生的费用由企业承担责任。
二、承担责任的费用能拿到发票。
三、各项支出属于建议使用汽车发生的,对肯定由员工个人负担太重的费用又不能在企业所得扣税据实列支。
“私车公用”估计如何能进行税收筹划,才能使其费用合理化呢?
1、才是个人补贴:
给私车所有人发放车辆在用补贴,月末将补贴记入个人工资薪金。
假如私车所有人甲某月工资4000元,发放时间车辆补助4000元,甲某共值取得收入8000元,这样的话甲应该公司缴纳个人所得税:
(8000-3500)*10-105=345元。
但此时,公司入费用冲减公司利润的数字只是4000元补贴,税务机关会怀疑,车辆补贴费用竟已包涵汽车消耗的费用,并且,可如此情况下,“私车公用”所取得的费用发票不不允许税前列支公司费用。如果不是企业根据不同情况汽车耗掉住院报销,报销人员提出的报销收入则是要记入“个人工资薪金所得”可以计算个人所得税
同时,而且报销人员得到的车辆补贴计入工资薪金所得,还将会影响企业和职工应缴交的职工劳动保险的金额,这确实是需要考虑到的一个重要因素。
2、签订租赁协议
与车辆所有人签署车辆租赁协议,约定价格,车辆租赁期内所不可能发生的车辆消耗的费用由企业承担责任。
私车所有人甲某,与企业签订车辆租赁协议,月租金4000元,双方到税务机关代开发票。月4000元的租金开代发票是享不享受增值税减免,因此甲某再明确的“财产租赁所得”计征个人所得税:
(4000-800)*20=640元。
此时,毕竟车辆的使用权已经明确的“财产租赁合同”转移到给企业,因此车辆使用过程中的费用,可以开具证明企业名称的发票常账务处理抵扣费用。如果不是费用也能提出合格的增值税抵扣凭证(增值税专用发票、车辆过桥过路费等),企业就可以正常吗参与认证抵扣。
按结构公司签订租赁协议的形式通过私车公用,企业虽然多扣缴了个人所得税,但后期也可以用费用的报销和抵扣来均衡,同时,车辆所有人取得的该租赁收入,不需要纳入工资总额计算企业和职工劳动保险。
3、车辆过户
将股东或个人车辆过户到公司名下。那样的见意及时采纳,是因为个人销售好在用过的商品免征增值税,过户时就只有车辆挂牌费用。个人可持与企业之间的购车协议(价格双方规定好)包括具体资料到税务局代开普通发票。企业得到发票之后然后能计入固定资产,每月也可以计提折旧,车船税、保险费等全部费用单据都可以受法律保护做凭证,甚至抵扣增值税进项税额。
私车公用的出现,可是对企业降底费用、提高效率等给了了一定的便利。不过私车公用突然发生交通事故时,所含着的经济风险和肯定会造成的更多的劳资纠纷。
如果没有是合法“私车公用”行为,不管是什么不使用期间发生一丝一毫问题,其损失在工伤赔偿和保险赔偿后的剩下的部分,终于由给予车辆服务的单位掏腰包。
可是假如“私车公用”者必然过错,如职工无证驾驶、醉酒驾驶等行为照成同乘人员或是三者损失,依据相关规定,雇员因佯装也可以重大过失致人损害的,应当由与雇主承担责任连带赔偿责任。雇主承担部分连带赔偿责任的,是可以向雇员主张权利”的相关规定,结果的责任承担者应该是是有过错的无证驾驶者、醉酒驾驶者,但是为更加有保障受害方利益,受害方仍然有权利要求单位承担赔偿责任,单位赔偿后再向过错方追偿权。所以,如果与单位关联的私车公用,在遇到问题时,企业都有一定的责任。
所以才,企业要是必然私车公用现象,一定要早就与车辆所有人签署好协议,会制定出具体用车规定,不定期检查通过交通安全知识教育,以免给企业给他不必要的麻烦。
中国国家税收环境极其复杂,不管是老板应该个人,确实不是财务,但一定要有财税意识。
说起税收,除开个人除此之外,也算这确实是全部企业必须考虑的一个大问题。甚至连马云和刘强东也在其中。否则不,马云怎莫很有可能还没有工资,刘强东的年薪只有一一元?
实际上,根据上述规定节税和避税方法是《避税》一中许多避税方法之一。本在用了数百个真实案例,增强特殊避税方法,告诉你该如何真确合理地避税。
顿了顿避税,你可能会会问:“所得税是一项决不可推卸责任的责任。我们怎末能说比较合理的避税呢?“避税也不是犯罪人吗?我们适合干什么?”在这种问题上,我们应该是辩证地尊重它。避税相比于逃税。避税是以合理的减少税收支出,而逃税也不是对不需要缴税的项目所得税。
合法避税是指纳税人在十分尊重税法、依法纳税的前提下,采取的措施适当措施去逃避纳税义务,下降税收支出。合理避税不是逃税,它是一种都正常的活动。合理避税不光是财政部门的事,还不需要市场、商业等各部门的配合,从签订合同、资金收付等方面从哪里入手。
合理避税的知识方法,尽在下面这本中:
不过,合理避税的方法有很多。如果没有你想知道更大,个人建议你可以去看一下这套“避税”。如今,纳税全都对你是哪人都是必要的。并且,学会什么合算、不会有危险地避税是非常重要的。学习然后,你可以省下很多税金。
在《避税》一中,有很多案例知识。愚蠢无知的老板在逃税,精明的老板在合理避税,不笨的老板在合不合理地节税。老板并非财务方面的,但他们可以了解财务。
这种“避税”要是老板和财务人员的必修课。从税务筹划实施方案到税务风险实例分析,公司老板可以不离开财税风险,被重构公司税制,合理节税,离开财税和业务风险,使公司稳中有序获得利润。
老板不用什么会财务,但一定要懂财务,这本书教你实现方法企业制度化制度化,经营,修为提升企业利润为企业赚
但是而今本小限时特惠,花一顿饭钱,却也可以为自己省下更多的钱,再划得来不过了!
(注:以上资料,只供可以参考,最好别走弯路,合法吗交税,人人有责)
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你选择有所不同的销售结算,例假没来收入确认的时间。企业应当参照自己的不好算情况,尽很可能服务器延迟收入确认的时间。网络延迟纳税会给企业受到倍感意外的节税的效果。
撤回定价法是企业避税的基本方法之一,它是指在经济活动中有关联的企业双方为了分摊利润或撤回利润而在产品相互和买卖过程中,不是遵循市场公平价格,完全是据企业间的共同利益而接受产品定价的方法。需要那样的定价方法产品的转让价格也可以低于或高于市场公平价格,以至少少纳税或不缴税的目的。
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