好顺佳财税
2024-05-21 09:59:57
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内容摘要:如果一个新手来做主办会计,什么出口退税,报税都没做过,自己做做的起来...新手做协办刚开始当然会接触很多问题,很不成功,内销都没接触过,接近外销更是古怪,要做了也不是一天...
如果一个新手来做主办会计,什么出口退税,报税都没做过,自己做做的起来...
新手做协办刚开始当然会接触很多问题,很不成功,内销都没接触过,接近外销更是古怪,要做了也不是一天两天的,刚开始挺难的,尤其是在遇到问题的时候没有人帮助的时候,那是非常彷徨无助的。。要坚持吧。。
出口退税没培训过能做得来吗
很难!是没有通过过培训,你连流程、退税资料、联系的退税部门都不知道,无法下手边做边学。但退税都属于细致工作,如果不是是因为你的流程、资料等错误造成无法退税,那损失可就大了!一般来说,出口的利润不大部分甚至于完全在退税里面,你想操作这个一定要慎重点,要很认真参加培训。
上海出口退税要参加培训吗?如果不培训自己看看书可以吗?难不难?
难!首先要有会计基础,是因为主要注意牵涉到销售税金的计算、结转、处理,看书学习可以,可以下载出口退税软件边去实习,边想提高。
假如以前干过会计,软件操作还也可以,微机报过增值税,达到熟练程度,2个月过!
培训也也不过如此,重在上机操作。以下是我的一点切身体会
出口退税纳税申报填表教程
发票要点:日期(不要与报关单不同,省很多麻烦)、出口货物代码(决定了退税率,否则不错账)、汇率(每月1日)、金额(外币转换成人民币,按报关单逐条可以计算,别按发票汇总计算,有误差,不好处理)
一般情况下发票较报关单分批可以到达(否则就也没单证收齐一说了),这时,外汇核销单也肯定没来,不过当月三个出口可以当月申报。
一、数据录入程序:
再次进入出口退税申报系统,选择类型“基础数据采集”下的“出口货物明细明细正常申报录入数据”,再点击增加,窗口不显示可如何填写状态(按报关单明细逐条如何填写)
1、管辖区域期:自动生成
2、序号:四位编码,0001开始,最好就是按顺序填(当然了了,序号替补全明星可手动叫号,不太尽)
3、记销售日期:自动启动
4、管辖区域标识:自动启动
5、进料登记册好:国外来料加工企业填
6、出口报关单:有则填,报关单号后9位+0+两位编码,报关单有N条出口信息,就编到00N.。首条如何填写好资料后,以后共同资料不必再乱词填写好,只可以修改报关单后两位编码及出口数量、离岸价即可)
7、出口日期:填报关单出口日期,假如不考虑,也可填发票日期(下次需冲减、修改、补录)
8、外汇核销单:有则填,无则以后收齐单证时填。
9、代理商证明号:有则填
10、单证不齐标志:单证指报关单、外汇核销单——报关单须电子口岸清洁液系统上传成功电子信息,外汇核销单须在网上退税通过。
11、出口商品代码:中,选择自己的商品代码(一次要从网上下载,导入)
12、出口商品名称:系统据填写好的代码自动生成报表
13、计量单位:自动
14、出口数量:实际中
15:原币代码:中,选择填报关外币代码
16、原币币别:不自动
17、原币离岸价:不好算
18、原币汇率:填当月1日汇率
19、人民币离岸价:自动
20、美元汇率:不自动
21、美元离岸价:自动出现
22、征出口退税率:手动(依据出口商品代码)
23、退税率:自动启动
24:征出口退税率:不自动
25、应申报退税额:不自动
26、出口发票号:实际中
27、备注:
填完检查确认无误后,存放。要是一直填下一条,点击“增强”…
二、生成明细申报数据:
出口正常申报不需要移动磁盘,预先在磁盘里建立空文件夹,一个“出口退税\MX\”,一个“出口退税\HZ\”。明细表录入电脑工作成功后,逃离,在“免抵退税申报”下选择类型“生成明细申报数据”,考虑,此时又提醒有无备份,按需要考虑,提示要备份的文件存放路径,如果没有显示确认无误,确定(信息不全就如何修改)系统能够完成备份文件工作后,关了,此时明细表连成。
网站查询明细表情况:
在“免抵退税申报”下选择“打印出来申报报表”,左键单击不需要查找(或再打印)的报表,点击打印预览,就能见到明细表了。系统会根据单证收齐情况,分别信息汇总“单证价格公道并且信息价格公道销售额”及“单证不齐而且信息不齐销售额”,资料记录下出口数量、出口销售额(两种)、销售额乘征退税率之差四个关键数字,在会计做账时,这四个数字那就是做凭证的数字。
(期间如果没有要不再提升明细录入电脑,是需要进入到“申报数据处理”下的“撤销申报数据”,不然的话系统不能形成报表后,应按本期应必须上报资料完成,不再认可新的资料录入)
到此,暂告一个段落,再等会计增值税申报成功后,再紧接着填200元以内内容。
三、增值税申报表项目录入:
选择“基础数据采集”下的“增值税申报表项目录入数据”,按不提示录入系统数据。
四、免抵退申报时汇总表录入数据:
增值税表录入电脑结束后,是可以并且汇总表的录入电脑
附一、冲减程序:
申报的出口资料,有时在出口时间、出口代码等方面可能会出现出现失误,或因单证到期时间不齐转为国外销售,具体的要求在出口申报系统作冲减处理。
进入出口退税申报系统,中,选择“基础数据采集”下的“生成出口货物冲减明细”,在索引窗口你选要冲减的项目,选中后,再点击“冲减出口”,出现提示窗口,要是单证已收齐,在“单证收齐标志”填BH,在“报关单号码”、“核销单号码”内填上对的号码,判断此时,系统自动将冲减内容转回“基础数据采集”下的“出口货物明细申报数据录入”数据库及“收齐出口单证明细录入电脑”数据库中,解盟,进入“基础数据采集”下的“出口货物明细申报录入”。在索引窗口找到索引为“Z000”的一条,这那是冲减的内容。选中该条,直接点击“修改”,简单的方法将“序号”Z000把它改成正常吗顺序号(以Z子弹冲锋的编码,毕竟冲减的条目老是以Z000反映),后再在“备注”栏简明填写好冲减的原因,然后再存放,眼下,冲减完成。
补录冲减内容:
要是不是外销转外销的情况,能够完成冲减后,还是需要按冲减业务的正确内容补录,以保证申报金额的增加。是为审核的方便,最好在冲减后,直接鼠标右键点击冲减条目,后再再点“增加”,此时没显示冲减的内容,通过回车的,顺次排列中,选择要修改的内容通过改,除了序号(不带Z头,应和正常吗再申报在不)、出口日期、报关单号(原再申报时很有可能笔数和报关单不符,此时补录按报关单逐条录入数据,报关单后三位自001起,逐条修改)、出口代码、数量、原币离岸价、备注,后再存放,成功补录。
为什么不特别要求在冲减后而后征集志愿呢?比较多是是为依靠原正确资料,只修改错误的资料,不再说补录时出现失误,造成前后录入电脑的资料不符。尽量:补录时,在哪一条的基础上补录,系统自动参考那一条的基础资料。
附二、收齐单证
如果以前正常申报出口资料单证收齐(报关单、核销单),是需要在出口再申报系统中并且“单证收齐”能操作。
在“基础数据采集”下选择类型“收齐出口单证明细录入电脑”,在索引窗口全选要收齐的出口业务,不显示直接修改内容窗口,点击如何修改,逐项直接修改序号、收齐标志(填BH),出口报关单编号+序号,核销单编号,检查一下确认无误,保存到。
收齐的出口资料明细表与未收齐的出口资料明细表系统中分开信息汇总。(详见能生成的明细申报后数据),只能单证收齐的出口业务,才充当出口退税基础数据资料。
五、出口退税申报资料:
1、表头
2、交接清单
3、确定单
4、汇总表
5、明细表
6、(单证收齐时符核销单、报关单、出口发票、有运费需符运费发票、)
7、增值税申报表(含附表二)
8、上期汇总表
9、有应纳税额需符税票复印件
10、销售明细帐
11、扣费调整那说明
12、出口退(免)税审核情况表
六、正常申报
上列申报表除此之外“报关单”、“出口退免税优惠审核情况表”外,完全要单位公章企业公章,于次月15日前到税务得到检查、再申报。
七、注意事项
为能保证出口资料与账务处理的一致性,需注意一点以上几点:
1、汇率:以中国人民银行每月首日能查到的汇率为记账汇率。
2、接受外币折合人民币算出,以海关报关单为准逐条计算出,尽量避免再次出现误差。
3、为能保证折算的准确,见意再行录入数据出口申报数据,再按照出口再申报数据并且账务处理。账务处理结束,申报增值税,再遵循申报完成的增值税资料,一直数据录入出口申报数据中的增值税资料。
4、为以免出口资料出现快过期现象,我建议你并且出口业务登记,按出口时间顺序记录单证不齐业务,随时再控制已到期申报时间,以免因单证没过期会造成免抵税损失。
5、因发票金额与收汇金额不符造成的差额,要及时调整申报出口收入;因按外汇牌价计算出的出口收入与实际中结汇会造成的人民币差额,要随时根据情况汇兑损益。
张总监 13826528954
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