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好顺佳财税
2024-05-09 13:40:53
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内容摘要:出口退税免抵退申报汇总表第6栏与增值税报表差,正数差和负数差表示什么...网页地址汇总表第6栏的差额,如果是正数,那说明增值税纳税申报表销售收入不得低于出口销售额,如果不...
出口退税免抵退申报汇总表第6栏与增值税报表差,正数差和负数差表示什么...
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汇总表第6栏的差额,如果是正数,那说明增值税纳税申报表销售收入不得低于出口销售额,如果不是是负数,是相较。
请问如果出口退税中生产企业出口货物免、抵退税申报汇总表与增值税纳税...
一、增值税纳税申报表主表中的第7栏“免、抵、退办法出口销售额”和免抵退税申报汇总表中的第6栏“外贸企业出口退税出口货物劳务计税金额”的数据是有所不同的,两者统计口径差别。
《国家税务总局关于<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第12号)第2条第7项规定:出口企业或其他单位出口并按会计规定做销售的货物,须在做销售的次月并且增值税纳税申报。
所以增值税纳税申报表主表中的第7栏“免、抵、退办法出口销售额”是企业会计记账的出口销售额,包涵当期单证信息不品种齐全的出口销售额。
免抵退税申报汇总表上的第6栏“免抵退出口货物劳务计税金额”会出现与增值税纳税申报表差额是算正常情况。
二、会出现这种是毕竟你在做凭证时不得擅入免缴和抵扣税额与退税申报时的数额不一致。这时现在就要以退税申报系统里的数额时间计算,看是哪笔销售好出了差异,就在下个申报期里进行冲红后再调正。
所以以后做销售和再不免缴和抵扣税额的分录时一定要先做退税申报再做分录,就肯定不会直接出现这个了。
扩大资料:
本表“本期销项税额”中的无关栏次,接a选项要求填写好:
(1)特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“不免税销售”情况的应分别填列,除特区内工业企业外的其他地方企业,不敢填报“地产地销”栏,所有的企业如有“出口货物”情况的都须申报。
烟、酒、矿物油地产地销减征政策的,将销售额一半计入“一般销售”、一半冲减“地产地销”,分别按其适用税率计算出销售税额。
(2)“货物或应税劳务名称”,按国家税务总局计会统计报表的分类口径及相同的适用税率分别填列。
对一些生产、经营品种较容易的企业,要是一张申报表货物名称如何填写不下的,可以按不同的税率汇总资料名称填报增值税纳税申报表,对汇总表格填报申报表的,需要附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及相同的税率分别填列“货物”清单。
(3)“应税销售额”的填写口径,为增值税的计税销售额。如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应课税的价外费用,即须填入“应税销售额“中。
(4)“税率”按所经销的货物或应税劳务的适用税率填好,一般纳税人按四孔办法课征的货物,该栏按6%的征收率填写好。
(5)按不同销售类型计算其所占销售总额的百分比①②③④。
百度百科-增值税纳税申报表
我生产企业出口退税与纳税申报表有差额怎么处理啊
差这样大,肯定是报表判断的出口收入有误啊
通常情况下,误差仅仅未知于汇率的误差,这样大的差额,只能证明你做帐的出口收入与申报出口的收入不同步,或有遗漏。找不出来,下期调整。
张总监 13826528954
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