![](/m/images/guwen1.png)
![](/m/images/guwen2.png)
![](/m/images/guwen3.png)
好顺佳财税
2024-01-30 11:27:49
1966
内容摘要:天津和平区进出口退税规格公示出口退税金额计算方法万分感谢:1、公司在并且海关备案时,分为贸易型的外贸公司和生产型的工厂。外贸公司从国内供应商采购商品再进行出口,生产型企业...
出口退税金额计算方法万分感谢:
1、公司在并且海关备案时,分为贸易型的外贸公司和生产型的工厂。外贸公司从国内供应商采购商品再进行出口,生产型企业再出口自产商品,二者的退税形式是差别的;
2、外贸公司出口的退税计算公式为:国内供应商的开票金额/增值税率*出口退税率。以开票金额10000元,退税率10为例,外贸公司的退税为10000/*10=元;
3、拥有出口权的生产商就出口,退税率计算公式为:报关金额/增值税率*出口退税率。虽然,开票金额10000元,退税率10,其退税金额为元;
4、在结算形式上,外贸企业的退税以现金形式返还,生产型企业以税金抵扣的形式返还。
【依据】
《人民共和国海关法》
第三十三条企业畜牧兽医相关专业加工贸易,应在持有关批准文件和加工贸易合同向海关备案,加工贸易制成品单位耗料量由海关通过有关规定扣减。
加工贸易制成品应当在相关规定的期限内复出口。其中建议使用的进口料件,属于国家规定予以注册保税的,应当向海关可以办理核销手续;一类先征收税款的,根据相关法律规定向海关办理退税手续。
加工贸易保税进口料件或是制成品私人原因转为内外销的,海关凭符合规定条件内销的批准文件,对保税仓库的进口料件按照法律规定课税;属于国家对进口有限制性明文规定的,还应当由向海关递交进口许可证件。第三十五条进口货物应在由收货人在货物的进境地海关申请办理海关手续,出口货物应当由由发货人在货物的入境地海关可以办理海关手续。
经收发货人去申请,海关赞成,进口货物的收货人也可以在设有海关的指运地、出口货物的发货人也可以在设有海关的运往武汉地办理海关手续。上述事项货物的转关运输,应条件海关监管要求;没必要时,海关也可以派员押运。
操做是一样的(一)再申报明细数据录入
“基础数据采集-----出口/进货数据明细录入数据”,进入操作窗口,然后点击“减少”直接进入编辑窗口进行数据录入,具体详细要求不胜感激:
关联号:必录内容,一个年度内不能重复,一次正常申报是可以有多个关联号。
1、企业按“2位年+2位月+2位号批次+4位顺序号”有规则写串词关联号。必须可以保证每一个关联号下的进货和出口数量成比例,并且兑换外币成本正常了。2、对多条进货(出口)按一条出口(进货渠道)或多条进货方便不对应多条出口的,可建议使用一个关联号;
部门代码:唯有分部核算单位数据录入。在“部门代码”程序维护完成后,点击下▼选择。注意:进货和出口的部门码必须一一对应,同一部门码项下同一商品的进货和出口数量前提是相等;
部门名称:自动提取;
申报年月:能够参加再申报的退税隶属期,如“200704”,以能够参加再申报报关单中日期快的话的月份为再申报月份,如:能够参加正常申报有3份报关单,出谷日期分别为“20070115”、“20070103”、“20070319”,那就本次的申报年月为“200703”。但遇到有退税率调整的,要分开申报时。此栏按直接进入时显示的“当前分部期”自动生成,亦也可以更改,就是为了操作方便并保证确切录入数据“申报年月”,我建议你在每次来数据采集前,先对“当前隶属期”参与更改后。
申报批次:本月第过一次申报时,如第一次再输入“1”。
序号:四位数字码,最重要的再注意,序号一个关联号内没法乱词。假如一个月内有三次申报,可以按顺序在不编排。在数据录入时,可以不都键入“1”,在大部分数据录入都结束了后,通过数据分解,然后再通过“序号重排”,我建议你按批次加顺序号并且物理排序。
出口进货标志:录“0”,意思是既有进货又有出口;“1”表示仅有拿货;“2”它表示只有一三个出口;
税种:增值税选“v”;消费税选“c”;
出口发票号:即企业出口商品的定单倒运编号;
报关单号:12位,由报关单右上角“海关编号”9位码+0+商品项号混编。注意:1、当报关单上只有一一条记录时,录入数据“9位码+0+商品项号01”;2、当报关单上有多条记录时,有几条记录信息要逐条录入数据一次,在9位码后面第一条加“001”,第二条加“002”,以此类推;3、若果关单上有4条记录,其中第三条不申报退税,录入电脑时则不录入“003”项,录第4条记录再跳到“004”。
出口日期:输入输入报关单中的出口日期。
港币离岸价:录入数据不好算离岸价,计算兑换外汇成本的依据,如报关也不是FOB成交价,就单位换算成FOB价后录入数据。
核销单号:7位码,见核销单右上角或报关单内的批准文号,如“069956703”,数字间不得留空格。委托代理出口的,此栏也应录入数据,否则二次审核出现错误。
代理证明号:若不是指派以外外贸企业代理出口的货物,键入外贸企业提供给的“去代理出口货物可证明”右上角12位码(即2位年份+4位地区码+4位顺序码+2位项号);项号录入电脑规则同报关单项号;若自营店铺出口的,此项为空
远期收汇证明:属远期收汇的,数据录入外经贸主管部门出具的证明的远期收汇证明号;非远期收汇的,此项为空,岂能录入电脑一丁点内容;
出口备注:可录可不录。
商品代码:见关单商口明细中“商品编号”,区分以下情况录入系统:
①商品编码仅为8位的,数据录入8位商品编码后补加“00”抵冲10位码;
②同一商品名称同一,按完全不同的征税税率,如征13在10位商品编码后加1,征17则加2(注意一点)。
商品名称:自动生成,和报关品不一样,也不需修改后
单位:自动生成,不能改
进货凭证号:10位发票代码+8位号码;
退消费税的,进货凭证号录消费税专用号码,该号码录入数据,自动出现补录到专用号码栏。
分批2批:开具增值税专用发票分割证明的必须录入,若增值税发票数据1000,决赛当天出口400,结余600,则能够参加录入分批同批次“1”;以后用分割单申报时录入数据分批2批“2”。
供货方纳税号:按进货凭证的对应内容数据录入;
进货数量:与内商品代码对应计量单位的你所选数量,录入系统的数量只有不等于或大于关单数量另外与“出口数量”一致;进货凭证的计量单位与内商品代码不对应计量单位不一致的,要按与内商品代码填写计量单位接受转换成后,录入电脑按的数量;委托加工后出口的货物,数据录入原材料的胶时按加工收回的出口数量录入数据“进货数量”,加工费或辅料、包装物等的“进货数量”为空。如果没有委托加工后出口的货物,其原材料是进料加工的进口料件,则录入数据加工费的清洁液时按加工收了的出口数量录入数据“进货数量”,辅料、包装物等的“进货数量”为空。购进那些外贸企业增调的货物出口的,按分割单的数量录入电脑“进货数量”,增值部分的“进货数量”为空。(特别只能说明:根据上述规定金额录0时,最好不要在备注栏加“WT”)。
计税金额:即专用发票上的“计税金额”;
法律有规定征税税率:录入该产品的征税率,增值税为17或13;消费税从价定率的按小数点录入系统,如10%,录入数据;从量定额的录入单位税额。
税额:自动生成。如果没有能生成的税额比发票上的税额大,要进行如何修改,小的可以不作可以修改,按回车再次进入下个字段;
退税率:根据商品码自动生成;
可退税额:自动导入;
申报标志:空:该记录进入未正常申报状态R:该记录已最后确认要再申报。
根据上述规定标志不需录入数据,自动提取;
以上一切就绪后,然后点击“存放”,按不提示参与确认或确认并继续追加。
尽量:退消费税的,在上述事项增值税数据采集结束后,再接受消费税进货数据采集去掉,不是需要再做出口处理。
在大部分数据录入都结束了后,接受数据分解,数据分解后分别在出口录入电脑和进货录入数据中接受“序号nba状元签”、“审查认可”。
实退税数量以下为空,的确为错,数据加工处理后将会出现数字。
①进货出口数量关联检查:对同一关联号,同一商品码下的进货和出口数量参与检查。
进货出口数量关联检查”(此步必做,不然的话正常申报数据可能会出错,但是退税申报明细表中的出口进货金额、退税率、应可以退税额等栏目数据没能生成)。如果没有检查结果直接出现标志“E”或“W”,则需对数据通过调整。关联检查后有“E”,可以检查。
建议您那些要求大部分外贸企业均在配置中设置兑换外币成本的检查。
④能生成预申报数据。
在关联检查结果未又出现“E”的情况下,进行:一次性处理:
预正常申报:再点击“数据加工处理”之“能生成预申报数据”,依不提示能生成一个文件夹,将该文件夹压缩名称之前为本单位的海关代码,在国税网站上参与预审。输入关联号≤“”,在空白处输满“9”,化合预申报数据。
1税务机关反馈信息预申报时审核结果。
2业据综合反馈的预申报审核结果调整申报数据,准备开始正常申报。
关於预申报时的方法,各个地方处理不尽相同,有些是可以上传国税网,有些是上申报大厅申报
1、生成沉淀申报数据并再打印申报表
①、并可以打印退税申报表
确认申报数据准确无误后方可可以打印表格。
可以打印明细申报表:在“退税申报能够参加再申报明细”和“退税进货渠道本次申报明细”中,负责执行“储存功能”申报表不打印,预览有误后,然后点击不打印及可。
汇总表的主要内容参照明细表数据自动生成报表,但企业这个可以参与直接修改。再注意以下内容如何确定有误:
申报批次
总进项金额
正常申报出口退税额
不打印汇总表,同上。打印出来主要对“扩展功能”。
特别注意一点:汇总表上的应退税额和进货税额很有可能和明细表上好像有点小差异,改的方法是:1应退税额要至少三表统一2进项税额要求和进货明细表的数据统一,和抛货不统一,不引响退税申报
本案所涉操作后,若发现有或已再申报数据中无数据,直接点击“可以撤销决赛当天正常申报”,重新参与数据加工处理、生成沉淀申报后。
③、生成退税软盘:
生成退税申报软盘”,选择路径后点“考虑”。生成气体申报软盘共12个文件:
我建议你:每一次申报按“申报年月+一批次”在硬盘成立一个文件夹接受数据备份,以防软盘物理损坏,避免批次及序号重复一遍。
明确的出口明细表顺序逐票整理印刷装订单证:增值税专用发票、消费税须报消费税(出口货物胶)缴款、收汇核销单、出口报关单、出口发票。有不打听一下的地方这个可以继续追问,如果能对你有帮助``!去购买原材料之类的增值税发票必需要有,还没有进项税额就又不能退税!预申报是在网上申报还是要到税务局这个要问你当地的税务局,问你的退税专管员,很是地方不需要预正常申报的!软盘或U盘是将生成气体的申报数据送到税务局去拷给税局的,也有出口发票你是生产企业那什么呢时候做帐什么呢时候开其实没什么问题!但自出口之日起90天内一定要申报退税,如会出现意外要可以申请申请延期,如不可以申请延期现在就要做出口转内销了!希!依附:
张总监 13826528954
限时领取创业礼包
您的申请我们已经收到!
专属顾问会尽快与您联系,请保持电话畅通!