好顺佳财税
2024-07-26 09:48:29
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内容摘要:出口退税到底是怎么回事,税退给谁?出口退税是指国家发挥税收杠杆奖励出口的一种措施。一般分为两种:一是全额退还进口税,即出口产品企业用进口原料或半成品,加工做成产品出口时,...
出口退税到底是怎么回事,税退给谁?
出口退税是指国家发挥税收杠杆奖励出口的一种措施。一般分为两种:一是全额退还进口税,即出口产品企业用进口原料或半成品,加工做成产品出口时,返还其已纳的进口税;二是全额退还已纳的国内税款,即企业在商品报关出口时,返还其生产的产品该商品已纳的国内税金。
出口退税是退给出口企业。
一般都常规“先征快速后退”,收购货物出口或授权其他外贸企业出口(增值税申报法范围问题于生产企业自营出口或委托代理出口)的货物,一律先按照增值税暂行条例法律规定的征税率课税,然后再由主管出口退税业务的税务机关在国家出口退税计划内按规定的退税率审批退税。
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中国出口退税政策:
出口退税是指对出口商品已征收的国内税部分或全部全部退还给出口商的一种措施,这都是对等原则。1994年1月1日又开始出台的《好顺佳财税人民共和国增值税暂行条例》规定:
纳税人出口商品的增值税税率为零,对于出口商品,不仅仅在出口环节不征收,但是税务机关的要退给该商品在国内生产、流通环节已负担的税款,使出口商品以不含税的价格直接进入国际市场依据什么《增值税暂行条例》规定。
企业货物出口后,税务机关应按照出口商品的进项税额为企业办理退税,因此税收减免等原因,商品的进项税额并不一定不不等于不好算沉重的负担的税额,如果按出口商品的进项税额可以退税,都会产生少征多退的问题,随后就有了可以计算出口商品应退税款的比率——出口退税率。
百度百科-出口退税
出口不退税可以吗
问题一:出口然后可以办理退税吗?出口退税退的是进项税,假如是没有进项税,出口企业只享受免税政策,只不过自然形成的免抵税额(出口收入*退税率-求实际退税)要交13%70左右的地税及额外。
因此说,如果不是你是外贸企业,要想退税,购入货物必须拿到增值税专用发票(不过了,农副产品就不需要了)。
出口货物要开出口商品销售发票。
去申请退税,要应具备出口资格、是一般纳税人、出口报关单、外汇核销单、出口发票
如果不是上述内容任缺一项,不仅不能申报退税,不但要明确的一般税率其他提取缴交增值税。
问题二:都有哪些出口货物实行免税优惠不出口退税政策根据条例的《好顺佳财税人民共和国增值税暂行条例》和《好顺佳财税人民共和国消费税暂行条例》(是由《增值税暂行条例》、《消费税暂行条例》)规定:有点货物在国内是免税的,加之此类货物出口后又是以不含税成本刚刚进入国际市场参与竞争的。依据“未征不退”的原则,对国家统一规定的免税政策货物出口后再次应予以退税。(1)来料加工复出口的货物。对来料加工复出口的货物,其外商欠料部分,进口时是免税的,生产企业加工复出口的货物的加工费收入确实是免征增值税、消费税的,所以才,出口后也不退税。(2)出口企业再收购的农业生产者经销的国产品牌农产品。对各畜牧兽医相关专业种植业、养殖业、林业、牧业和水产品的农业生产单位和个人自产的众多初级农产品,《增值税暂行条例》中内容明确明文规定免征增值税,以致对此类产品出口未提交退税。(3)避孕药品和用具、古旧图书。是为能够提高计划生育工作的开展,促进破坏文化遗产,这部分货物在《增值税暂行条例》中内容明确相关规定免征增值税,所以从那里后不再继续办理退税。(4)卷烟。对有卷烟出口经营权的企业出口国家卷烟出口计划内的卷烟,通过规定由出口企业凭主管出口退税的税务机关直接开具的《准予免税购进出口卷烟证明》,向卷烟厂购置卷烟。卷烟厂所在地的主管课税的税务机关凭《准予免税购进出口卷烟证明》所列品种、规格、数量,审核批复城镇土地使用税生产环节的增值税、消费税。出口企业在卷烟出口后,凭出口货物的无关单证,在内卷烟厂所在地主管特别税的税务机关出具的《出口卷烟已免税证明》,向主管出口退税的税务机关直接办理免税政策核销手续,不再继续办理退税。对非计划内出口的卷烟要跟平常一样征收增值税和消费税,出口后也一律不敢退税。(5)军品以及军队系统企业出口军需工厂生产或军需部门调集的货物。这部分货物在生产环节和流通环节均免征增值税,致使出口也不退税。(6)国家规定暂时不免税的以外货物也不办理退税,如饲料、农药等货物。国家明文规定暂时性免征增值税的货物,在可以退税期内出口的,也未提交退税。(7)1993年底以前组建的外商投资企业出口的货物。1993年底原来后成立的外商投资企业,由于强制推行新的流转税,这个可以惬意的享受超过原先工商统一税征收的税款部分实行退还的政策。但,国家规定,该类企业出口的货物免缴本环节增值税和消费税,其抵扣进项税不敢退税。
问题三:对外贸易中别增值税发票也不先申请出口退税可以不吗?那你的成本呢?所得税咋办.
按明文规定你要要确认销售,只不过出口是免增值税的,但是所得税是不觉的.所得税是按你的利润来征税的,假如你进货时还没有发票,那就税务上是不容许你工会经费成本的,那就你的销售收入就彻底变成了利润,所得税变会多征.比如,你三个出口FOB价usd/jpy50000,汇率7,公司购买是价格为RMB300000,这样正常情况下你的利润是RMB50000.可是假如你进货方便还没有发票,这样的话税务就不这么说你进货的成本是300000,那样你的利润就变成了3弧0000.那样你变会多交很多所得税.
问题四:出口货物办理退税与不退税的区别所有商品交易,都会有产品价值增减或不变,增值税那就是建立起在产品实现增值的时候对其征收的一种税率。
出口退税,针对出口的商品交易,国家不需企业缴交货物增值税,倒是依据进项发票参与出口退税;
不申报退税,绝对就要征收。
这两种几乎是正反区别,不过国家可以不退税补贴给企业,现在不申报退税,就是“外销转外销”要土地税商品的销售增值税或消费税。
问题五:出口商品报关后不退税肯定应该怎么处理?只需是出口报关的货物,如果不是是属于什么取消后退税率且属于什么免税优惠产品的货物,不是需要并且出口退税申报,须应按内销计提销项税额;如果不是是都属于可以退税的货物,不是需要并且出口可以退税申报后,须在增值税纳税申报时如何填写不免税销售额,其或者进项转出能计入成本;可以排除以内四种情况,不再申报出口退税的,贷款逾期的(在出口之日的次年4月增值税纳税申报期前并且出口退税申报;在出口之日的次年5月增值税纳税申报期并且出口不免税再申报,即珐增值税申报表上填写不免税销售额;达到上列退免税申报后期限的)按规定国外销售计提增值税销项税额。
问题六:出口货物不退税还得不用交税吗出口货物一般是退税也可以免税优惠的,前提是要能提供工厂出具的增值税发票。
只不过如果没有能提供不进去增值福发票的话,现在就要视同出口销售,以报关的金额房屋登记薄交17%的增值税,很麻烦的。
问题七:出口不退税和出口退税率为零是一回事吗也不是一回事!
出口退税率为零的产品你只要你是报关出口的,也一样要办理退税手续,那样只不过一定要拿到退税,但也用不着缴增值税;而又不能退税的俯品没有办法明确的视为国外销售来一次性处理,可以交纳增值税。
问题八:出口如果不需要退税这个可以用不着增值税发票吗?应该要清楚的说,是不可以哦的,现在国家税务总局有文归定,假如不是退税产品,都需要有增值税发票入帐,如果出口就失去采购产品进项税,这避免贸易公司在采购产品时,目的是降低成本,而将税金转为增加的利润点,这样国家就有损失,所以才不可以退税,也得拿到增值税发票,当然税点是由你出,毕竟工厂给你的是含税价,你将货物出口,到了最后由国外客人承担责任税款,而退税是国家对贸易公司某类商品提供的优惠政策,让企业的利润滑选择最大化,普通国家扶持企来共同发展。
问题九:又不是公司营业执照经营范围的产品也可以出口报关和退税吗你出口的零件要是肯定是你组装后产品的配套产品的话,出口给进口本企业自产产品的外商,要什么a.条件之一的,可连续计算自产产品办理退税:1、主要用于维修本企业出口的自产产品的工具、零部件、配件。2、不经本企业批量加工或组装,出口后能真接与本企业自产产品组合成成套设备产品的。可戊戌变法档案史料“国税发【2000】165号”、“国税发【2002】152号”等文件。
除上面所说的以外,都不可以申报退税,代理出口也是可以。只不过也可以卖出去外贸公司后,由外贸公司无法出口退税。
对补充问题的回答:
(1)对生产企业,要是不是自产货物,也不条件符合按规定自产产品的规定,这样对你来说,这批货物不管是自行出口我还是委托代理出口,都又不能退税,在这种下,唯一这个可以退税的那就是卖回外贸公司,由外贸公司去退税,你可以我得到出口销售销售收入,外贸公司完成任务退税。
(2)如果自行出口不退税的话,那就要按规定内外销,计算销项税额,业务环节上,应该是少了申报退税这一环节,多了一笔内销,内销业务的处理你估计很知道吧,我就不罗唆了。你假如实在是不你不用担心,还是然后再询问当地退税部门和征税机关。
问题十:关于出口不退税的问题没法提供增值税发票那恐怕就不能退税。那这样的品名要转为内销处理,缴增值税销项税,你就没增值税进项发票那也不能不能抵扣了。具体可以办理要去专管员那里领取表格,同时在当月申报表中申报。
再说吧一下,退税不是说你是想就退,不是想就不退了。只不过中间未知税收的题,出口是不交增值税的,那你只需你出口了,那你还要申报,达到标准的给你退税,达不到要求的你要扣税,补的是出口方向免了的增值税。
...一批布匹到菲律宾,想知道台湾出口布匹是否有退税,有的话退税率是多 ...
一、能取消下列商品的出口退税
1.濒危动物、植物及其制品;
2.盐、溶剂油、水泥、液化丙烷、液化丁烷、液化石油气等矿产品;
3.肥料(除早就取消后退税的尿素和磷酸氢二铵);
4.氯和染料等化工产品(细巧化工产品咯);
5.金属碳化物和活性碳产品;
6.皮革;
7.部分木板和一次性木制品;
8.一般普碳焊管产品(石油套管~~);
9.非合金铝镁合金条杆等简单的有色金属加工产品;
10.分段船舶和非机动船舶。
具体详细商品名称及税则号见附件1。
二、调太高a.商品的出口退税率
1.植物油出口退税率再次上调至5%;
2.部分化学品出口退税率下调至9%或5%;
3.塑料、橡胶及其制品出口退税率再次下调至5%;
4.箱包出口退税率再度下调至11%,那些皮革毛皮制品出口退税率大幅下调至5%;
5.纸制品出口退税率再次下调至5%;
6.服装出口退税率下调至11%;
7.鞋帽、雨伞、羽毛制品等出口退税率下调至11%;
8.部分石料、陶瓷、玻璃、珍珠、宝石、贵金属及其制品出口退税率再次上调至5%;
9.部分钢铁制品(石油套管.)出口退税率大幅下调至5%,《财政部 国家税务总局关于海洋工程结构物增值税实行退税的通知》(财税〔2003〕46号)法律规定的内销海洋工程结构物仍按原退税率执行;
10.别的贱金属及其制品(除巳经取消和能够参加能取消出口退税商品包括铝箔、铝管、铝材质结构体等)出口退税率再次上调至5%;
11.刨床、插床、切割机、拉床等出口退税率再度下调至11%,柴油机、泵、风扇、排气阀门及零件、回转炉、焦炉、缝纫机、订书机、高尔夫球车、雪地车、摩托车、自行车、挂车、升降器船舶概论零件、龙头、钎焊机器等出口退税率下调至9%;
12.家具出口退税率再次上调至11%或9%;
13.钟表、玩具和那些杂项制品等出口退税率下调至11%;
14.部分木制品出口退税率大幅下调至5%;
15.粘胶纤维出口退税率再度下调至5%。
具体一点商品名称及税则号见附件2。
三、c选项商品中改三个出口不免税
花生果仁、油画、雕饰板、邮票、印花税票等。
具体看商品名称及税则号见附件3。
四、执行时间
以上商品出口退税率变动自2007年7月1日起负责执行。具体看执行时间,以海关“出口货物报关单(出口退税使用说明)”上标明的出口日期时间计算。
出口企业在2007年7月1日之后也签订协议的涉及取消后出口退税的船舶出口合同,在2007年7月20日之前持出口合同(正本和副本)到主管出口退税的税务机关登记备案的,经审核仍按原出口退税率执行完毕。对在2007年7月20日前未办理备案手续的,一律按取消后出口退税先执行。
有对外承包工程资质的出口企业在2007年7月1日之后已经中标的长期对外承包工程或已经签订价格没法你要改的长时刻对外承包工程合同所涉及的出口设备和建材,凡在2007年7月20日之前持快速有效中标企业其他证明(正本和副本)或早就公司签订的长期性对外承包工程合同(正本和副本)及工程概算清单,到主管出口退税的税务机关登记备案的,予以注册仍按原出口退税率执行完毕。对在2007年7月20日以前未办理备案手续的,一律按调整后的出口退税率执行。
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