好顺佳财税
2024-06-02 09:26:40
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内容摘要:跨年申报出口退税时应注意什么问题?一、外贸企业1、有所不同年度出口业务的退税应分别进行申报时,又不能把差别年度出口的退税放在旁边一个分部其内2、管辖区域期和申报年月,隶属...
跨年申报出口退税时应注意什么问题?
一、外贸企业1、有所不同年度出口业务的退税应分别进行申报时,又不能把差别年度出口的退税放在旁边一个分部其内2、管辖区域期和申报年月,隶属期指的是再次进入退税申报系统的“当前所属期”,该隶属期的填报规则如下:对于正常申报差别年度的退税时,上年度出口的,其隶属期应用上年度12月份的,即201912,也可以用出口月份的(视各地税务机关的规定):本年度出口的常规本年度的:例如:2019年4月份出口的,在2020年正常申报退税时,其管辖区域期也可以区分201912,也可以不需要201904申报年月应于隶属期一致,注:这是目的是操作方便才把所属期按此规则参与填写好的,这样是就是为了能把申报年月与所属期一致站了起来。也可以不按这些规则填写,反而分部期随便选进入但在申报上年度出口退税时,应把申报年月直接修改为上年度的。如2020年再申报2019年度的出口退税,登陆可以退税系统时管辖区域期随便填,但在录入电脑明细数据时,申报年月并转成上年度的;另外注意:江苏省擎天系统不再继续按出口年度分管辖区域期和申报年月,而是转成按生产企业那样,即相对于跨年正常申报上年度退税的,其管辖区域期及申报年月也按本年度的。比如:2019年的出口在2020年3月申报期申报,则分部期为202002,3、批次:要是在跨年度申报上年出口的业务时,也不是一次性申报时完的,则肯定接受分批申报时。即所属期为201912,第一次正常申报时批次为01,第二次申报时批次为02,以此类推:4、关联号:关联号是按申报时隶属期接受编译程序,即申报后分部期为201912,则关联号为201912XX0如果不是是分批次正常申报时,关联号接地螺丝上一同批次的关联号按顺序排列,不敢乱词。例:在2020年2月份跨年正常申报2019年度出口的第一批时,隶属期为201912,批次为01,关联号排列到2019120009:第二批次申报时,管辖区域期201912,批次02,关联号停领第一批次的排列,自2019120010又开始c语言程序,假如第二批次关联号最后一个为2019120020:则第三批次申报后时,所属期为201912,批次03,关联号自2019120021就开始编,如果最后一个关联号为2019120050。2019年3月份申报2019年度业务,分部期201912,批次04,关联号自2019120051结束按顺序编译程序。。。。。。,以此类推二、生产企业1、所属期,生产企业的隶属期直接按纳税所属期需要填写。如在2020年1月申报时期(1月1日至1月15日与)申报时退税,纳税所属期为201912,退税系统隶属期填写201912,2月申报期再申报退税(2月1日至2月17日),这样的话那个纳税隶属期为202001,退税中报系统的进入到分部期应填写好202001生产企业跨年申报退税时,不分会不会申报后上一年度的出口业务,这个可以把上年度和本年度出口的业务装在一个隶属期进行正常申报。如在2020年3月份申期申报出口退税,申报的业务既有2019年度出口的,也有2020年1、2月份出口的,这样都按管辖区域期202002进退税申报系统。注:那样的话进退税系统都是目的是能在录入系统明细数据时的所属期按系统默认也可以在刚刚进入退市后系统时隶属于期随便填,但在录入明细数据时隶属期应直接修改为月增值税分部期。2、记销售日期,记销售日期指财务上再确认出口销售收入的日期,一般按出口月份可以确定,即哪出口的记销售日期就填出口日期或出口月份最后。3、管辖区域期标识,分部期标识是单独可以表示哪年出口的,即出口日期是哪年的,该隶属期标识就填哪年。退税申报系统中是直接按“记销售日期”的年度来设置为取数的,即“记销售日期”是2019-1031,所属期标识就设置成为2019,“记销售日期”是2020-01-31,隶属期标识就设置为2020。特殊情况:如果没有本年申报免抵退税时,某一笔业务是前年及更向后年度出口的,则所属期标识要填上年度的,是因为退税系统中能生成增值税申报汇总表附表只能生成今年和去年的两张表,不能不能生成气体前年及更向后年度的。这对正常申报上年度出口业务的时候,应把隶属期标识直接修改为上年度的管辖区域期标识又是判断外贸企业出口退税汇总表附表生成几份的最关键数据,即汇总表附表是按管辖区域期标识并且生成气体的,有隶属于期标识有几个年度都会生成沉淀几份(虽然是2份,本年度出口的一份,上年即以前年度出口的合并为一份)。比如2020年2月份申报办理退税既有2019年出口方向的也有2020年1月份出口的,隶属期标识是2019和2020这样的话外贸企业出口退税汇总表附表会生成2份,一份是2019年度,一份是2020年度:如果隶属期标识都需要填写了2020,则生成沉淀的两份汇总表附表中2019年度的附表数据为0,企业申报可以退税后,税务审核系统对审是会总是显示29和2020年数据企业和税局的不一致,但合计数一致。
出口退税跨年的所属期是201212,那出口,进货数据录入申报批次是填1呢...
国税网上有再通知的,在哪一个月份正常申报的管辖区域期那是哪个月,现在已取消13期申报了.
各出口企业:
从2013年2月起,出口企业的退税申报再次听从出口年份分别申报。哪怕2012年的出口货物,我还是2013年的出口货物,2013年2月的退税申报所属期为201301,2013年3月的退税申报隶属期为201302,以此类推。
而春节放假等因素,2013年2月的退税申报截止日期为2013年2月22日;2013年4月的退税申报截止日期为2013年4月18日;2013年6月的退税申报截止日期为2013年6月20日;2013年10月的退税申报截止日期为2013年10月24日.其余月份一般均为当月15日,9月、12月为当月16日。
无锡市国家税务局进出口税收管理处
2013年1月22日
出口退税怎么改申报年月
的或:用201302隶属期进入系统,先将需根据情况数据撤消再申报转为待申报状态,然后将出口明细和申报明细中的所属期中改20130101,然后重入系统,用201301所属期刚刚进入,恢复化合申报既可。
出口货物退税,是由出口退税,指对出口商品已征收的国内税部分或所有的全部退还给出口商的一种措施,这也是通行做法。其基本都含义是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴交的产品税、增值税、营业税和最重要的消费税。出口退税(Export Rebates)制度,是一个国家税收的重要组成部分。出口退税主要是实际退给出口货物的国内已纳税款来达到平衡国内产品的税收负担,使本国产品以不含税成本进入国际市场,与国外产品在同等条件下并且竞争,从而增加竞争能力,扩大出口创汇。
张总监 13826528954
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