好顺佳财税
2024-05-22 12:30:40
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内容摘要:出口退税序号怎么排列关联号由10位数组成,即再申报年月(4位,前2位年份,后这位月份)+部门码(2位)+顺序号(4位),若不分部核算,则用0短板补齐。例如:某外贸企业20...
出口退税序号怎么排列
关联号由10位数组成,即再申报年月(4位,前2位年份,后这位月份)+部门码(2位)+顺序号(4位),若不分部核算,则用0短板补齐。例如:某外贸企业2005年6月份01部门购置一种商品所有的出口,正常申报出口退税时其关联号为0506010001;若某外贸企业2005年3月份购进一种商品所有的出口,正常申报出口退税时则其关联号为0503000001。依据什么上述对关联号基本上含义的阐述,在一次申报时的同一关联号内同一商品代码下,存在四种进货与出口的对应关系:1、一票进货渠道不对应一票出口,简称“一对一”;2、一批(多票)出口填写一票进货渠道,西安北方光电有限公司“多对一”;3、一票出口对应一批(多票)出口,是由“一对多”;4、一批(多票)出口对应一批(多票)进货方便,全称“多对多”;对于“一对一”情况,关联号的编制,的或:某外贸企业2005年6月份01部门购进一种商品彻底出口,申报时出口退税时其关联号为0506010001;若某外贸企业2005年3月份购入一种商品全部出口,申报出口退税时则其关联号为0503000001。这对“多对一”、“多对一”、“多对多”的情况的编制原则举例子追加:某外贸企业2005年3月份03部门出口业务如下:公司购买商品代码为(百叶窗)39253000两笔,一笔147018千克,计税金额为,一笔40千克,计税金额为元,退税率13%;购进商品代码为73089000(钢铁铸件)一笔202518千克,计税金额,退税率为13%;购进商品代码为64021900(鞋底)两笔,一笔1400双,计税金额为元,一笔2400双,计税金额为元。本月所有的出口,题中三种商品彻底出口,在一张报关单上分六笔。则外贸企业申报办理退税时,编制内的关联号万分感谢所示:进货:关联号顺序号商品代码数量050303000100013925300014700503030001000239253000050303000100037308900020250503030001000464021900140005030300010005640219002400出口:050303000100013925300014000503030001000239253000050303000100036402190050005030300010004640219003300050303000100057308900015000503030001000673089000525四、该如何合理不应用关联号1、关联号的应用原理关联号是外贸企业出口退税申报、需要审核的最小单位。正常情况,一笔业务的出口退税由增值税发票、出口报关单、核销单、出口发票四个凭证组成,即正所谓的两单两票(按原办法规定出口发票也不是必报项,但大部分地区为企业方便些仍常规报出口发票的),这四个凭证反映了该笔业务的购入货物、出口情况。在电子化管理系统中,关联号那就是将这四个凭证组织在一起,使企业购入与出口有了对应关系。依据出口企业设置的关联号,系统将该关联号下的绝大部分增值税发票按商品代码加权平均,换算出平均单价及你算算退税率,再与该关联号下报关单出口数量乘以2平均单价加再除以总平均退税率换算出企业的出口退税额。2、关联号的巧用关联号是指那是要都是假的思想活动进的货和出口对应关系的单位,巧用关联号可以有利于外贸企业财务核算的准确,可以保证单笔出口退税的及时,降低出错几率,快速查找疑点原因。而,如果不是出口企业据业务的换算情况,设定的关联号下的单据张数越少,系统计算出的折扣率单价就越靠近企业增值税发票的单价,每笔出口数量的退税额也就越接近业务的虚无飘渺状况。这种设定对此企业来说更具重要意义,要是有换汇成本过高也可以较低,企业这个可以很迅速判断到底是是业务本身有问题应该数据录入有差错,如果不是是业务本身有问题,会计部门可以形成快速反应机制,打断此项业务的延续。五、应注意的问题不管是什么拿货或出口,其序号和关联号中的序号并非同具的。序号是在关联号下设定的,代表其某一种货物进货或出口的次数。而顺序号是对同年同月同部门出口的差别货物之间的顺序。序号这个可以是第二环节申报时的排序,顺序号可以是各个关联号的排序也可以是大赛期间申报所有数据的按序排列。一个关联号内的进货或出口票数过多,其发生出现了错误的概率要比也较少,若一个关联号内其中一笔数据才能产生错误,则影响不大雷鸣关联号内的数据不能,会影响办理退税进度,并且我建议你外贸企业在申报申报退税时最好不要采取什么措施“一票进的货按一票出口”,绝对的保证业务的真实和退税的及时准确。
...对应两张供货商的发票,出口退税时候关联号怎么录入?
关单上的一条信息对应两张供货商的发票,出口退税时候关联号按同一报关单号录入。当然了要录入系统两次,一次按一张发票,发票是两张,相当于进货渠道是两张发票,但报关单号是同一单号。
出口退税需要是增值税、消费税征收范围内的货物。增值税、消费税的征收范围,以及除直接向农业生产者收购的不免税农产品以外的绝大部分增值税应税货物,以及烟、酒、化妆品等11类举例征收税费消费税的消费品。
外贸企业出口退税关联号问题
应根据出口报关单上的商品来正式编制关联号。你的情况,一张报关单有两种出口商品,就得不需要两个关联号,后再依据出口的商品代码来按进货渠道发票,一张发票上有两个商品的,要把进项发票分成两个关联号。
张总监 13826528954
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