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好顺佳财税
2024-06-02 09:25:40
3014
内容摘要:大家好,我公司是纯进出口公司,我出口退税进来的办公费增值税发票,请问...纯进出口公司,办公费增值税发票进项税:借:管理费用--办公费借:应交税费--应交增值税(进项税额...
大家好,我公司是纯进出口公司,我出口退税进来的办公费增值税发票,请问...
纯进出口公司,办公费增值税发票进项税:
借:管理费用--办公费
借:应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:银行存款或货存现金
纯进出口公司,没有内贸,这些个进项税额也不能不能抵扣的。如果没有是那样也也可以直接进管理费用--办公费。
出口退税发票怎么开
出口企业的外销发票一般增值税发票系统升级版开具增值税普通发票开具出口发票,也有少数地区在用通用机打发票开具,或是然后用A4纸再打印的商业发票不用。
发票需以本位币(人民币)补开。_外币换算成人民币时你选何种汇率,参照《好顺佳财税人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十五条规定:“纳税人按人民币以外的货币结算销售额的,其销售额的人民币来算率是可以选择类型销售发生了什么的当天也可以当月1日的人民币汇率中间价。纳税人应在早就确定区分如何的1125元率,考虑后1年内不敢需要变更。”实务中一般是选月初第一个工作日人民银行公告的汇率的中间价。
税率选择,填开时税率为可以不你选零税率或者不免税,以当地税务局规定为准。
备注栏需要填写:合同号、贸易、结算、外币币种及金额、汇率等可在备注中填写,如果没有票面直接开具的是CIF价则在备注栏写清FOB价。我建议你在算上报关单号。
可以购买方企业这个可以使用外文填写好,发票可以购买方栏次应依据去购买方实际信息如何填写,在“名称”栏次如何填写定购方英文全称,“地址、”栏次如何填写可以购买方地址等相关信息(地址,有的税局也特别要求如何填写,比如说江苏常州)。;出口销售到国内特殊的方法监管区域,如有购买方企业纳税人识别号、地址、银行账号则需填好。
品名,数量,单位等不是很严按报关单上填好,特别是外贸出口企业,一定要保持与采购产品一致。
退税是退的进项税。
外贸进项税额具体怎样处理?附外贸企业出口退税会计分录
提及外贸企业关于出口货物的账务处理,想必大家都会联想到进项税额及出口退税的问题。这样外贸进项税额详细怎么样才能一次性处理?外贸企业出口退税会计分录怎莫做?还不打听一下的朋友们快去来清楚下吧。
外贸进项税额的处理
1、确认企业购入货物时,以国内公司采购货物的确认进项;
再确认进项时分录去处理万分感谢:
借:库存商品--XX产品(出口产品)
应缴税费-应交增值税-增值税进项-出口进项
贷:应付账款/银行存款
2、目的是将国内销售货物与出口货物区分开去,应设置出口货物进项二级科目;
3、到了确认出口收入时,同时提走按的进项应当分别记入应收账款退税款、销售成本。
确定出口收入时分录一次性处理不胜感激:
借:应收账款/其他应收外汇
贷:主营业务收入-出口收入
借:其他应收款-应收可以退税款(企业应收的退税款部分)
主营业务成本(不退税部分)
贷:应缴税费-应交增值税-进项提走
借:主营业务成本(填写出口的相应货物成本)
贷:库存商品
外贸企业出口退税会计分录
以退增值税为例:
1、外贸企业采购货物,我得到增值税进项发票,分录去处理如下:
借:物资采购
借:应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:应付账款等
2、销售:
借:应收账款等
贷:主营业务收入
3、结转成本:
借:主营业务成本
贷:库存商品
4、转成本的不能退税的进项税额:
借:主营业务成本
贷:应交税费——应交增值税(进项税额)
5、按规定计算出口退税:
借:其他应收款——应收帐款出口退税
贷:应交税费——应交增值税(出口退税)
6、送来出口退税:
借:银行存款
贷:其他应收款——应收款出口退税
外贸进出口公司出口退税申报后?
1、外贸企业出口退税流程是什么?企业在得到相关部门审批其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后,应当由在30日内办理退税登记手续。
2、领取出口企业退税登记表,参照规定要求填好,按规定向税务机关报送材料,经税务机关审核确认无误后,可以说被受理后。
3、填发出口退税登记证,如果没有企业经营状况有变或则退税政策有变时,则要遵循换算情况通过需要变更或注销后退税登记。
张总监 13826528954
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