好顺佳财税
2024-06-01 09:31:30
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内容摘要:117、外贸企业用于退税的专票做了抵扣勾选,该如何操作才能正常办理退 ...自发票管理系统升级到后(),对于认证或选项卡的发票开始按用途进行清分传输,即按结构系统扫描认证...
117、外贸企业用于退税的专票做了抵扣勾选,该如何操作才能正常办理退 ...
自发票管理系统升级到后(),对于认证或选项卡的发票开始按用途进行清分传输,即按结构系统扫描认证或抵扣选项卡的用途为“抵扣”,采用申报退税取消勾选的用途为
出口退税
。是对用途为“出口退税的”发票并没有数据传输到审核系统。要是外贸企业把作用于退税的发票做了抵扣勾选,应按万分感谢顺序进行能操作:
(1)能撤销勾选或签名再确认的或能回退所属期的就撤销或回退所属期并新的打钩退税
(2)不能不能原先打勾的,可以不补开红字发票信息表并让供货商开具红字发票冲减,然后再然后再开发票,对此然后再开具的发票做退税打勾;
(3)如果没有上面2点都又不能能操作的,则向税务局可以申请
销项税
核实函。即向主管税局税源管理科去申请进项税额转出核实,要是巳经抵扣进项税的应先转岀。税源管理科核实确认该发票未作用于抵扣后,会将《增值税扣税凭证进项税额转出情况核实函》正在发送给出口退税审核系统。企业先申请退税,税局用该核实函进行出口退税审核(在异地协作平台中操作核实确认函,企业再申报后退税即可)
出口退税勾选流程
电子发票服务平台上线以后,出口退税企业是可以实际电子发票服务平台,基于对定购方纳税人的发票信息通过出口退税打钩、已撤销出口退税选项卡你操作,一起来看看吧吧!
第一步出口退税选项卡
1.登录上海市电子税务局,在功能菜单中【我要办税】-【税务数字账户】-【发票打勾确认】-【出口退税类打勾】中进入到。
2.参照需要再输入或中,选择咨询网站查询条件,再点击【可以查询】,系统参照查询条件,在能操作区以列表形式展示符合条件的发票信息。
3.全选不需要打钩的发票,再点击“递交打勾”按钮,并且显示确定(如“决赛当天出口退税打钩xx份,税额合计xx,是否需要再确认?”)。最后确认有误后再点击“确认”按钮,自动关闭窗口后总是显示递交成功。
4.发票取消勾选重新提交完成后,发票取消勾选状态由“未选项卡”变化为“已取消勾选”。
第二步出口退税打勾用途再确认
1.功能菜单排列你选【税务数字账户】-【发票打勾最后确认】-【出口退税类打勾】-【用途确认】。
2.核对确认统计数据无误后后,点击【用途确认】按钮,直接出现弹窗提示,点击【一直】按钮,完成用途确定。
纳税人电子发票服务平台确定发票用途后,如果又出现发票用途确认错误`的情形,这个可以按200元以内操作:
1
试点纳税人将发票用途误确定为正常申报抵扣且已申报抵扣后,要是要转成用于申报出口退税或代办退税,试点纳税人可以不向主管税务机关再申请办理变更手续。主管税务机关在核实资料最后确认具体进项税额已提走后,为试点纳税人按照发票用途。
2
试点纳税人将发票用途误确定为作用于出口退税、代为办理退税的,可以向主管税务机关申请办理变更手续。如试点纳税人已申报出口退税,经主管税务机关去确认后,可将发票信息回退至电子发票服务平台,试点纳税人是可以重新确定发票用途;如果试点纳税人已申报时办理出口退税,可向主管税务机关去申请开具出口货物转内销其他证明。
温馨提示
01
可实际【全量发票查询】模块最后确认发票选项卡状态:点击【税务数字账户】-【发票查询统计】-【全量发票查询】,选择或则可以查询条件,找不到出口退税发票,再点击“详情”按钮,未打勾发票的“状态信息”标签页中“增值税用途标签”会显示“未建议使用”的字样,已打勾发票不显示“待退税”的字样。
02
试点纳税人按照电子发票服务平台补开的全电发票或纸质发票已主要是用于可以申请出口退税、代理办申报退税的,暂不容许直接开具红字发票。
出口退税进项发票认证了还能退税吗
可以。如果是出口退税的发票做了抵扣,总之肯定是可以做退税处理的。
1、之后申报后退税,按汇总表的免抵退不得擅入抵扣金额借主营业务成本贷:应交税费-应交增值税-进转账支票。
2、按汇总表的当期免抵退税额做,借应交税费-应交增值税-出口货物抵扣内销贷:应交税费-应交增值税-出口退税。
张总监 13826528954
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