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好顺佳财税
2024-05-27 09:29:46
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内容摘要:出口退税流程是什么?出口退税预申报时的操作步骤是:(1)->(6),出口退税临时申报时的操作步骤是(1)->(12)。(1)向导→再申报软件操作流程向导→退税申报向导→一...
出口退税流程是什么?
出口退税预申报时的操作步骤是:(1)->(6),出口退税临时申报时的操作步骤是(1)->(12)。
(1)向导→再申报软件操作流程向导→退税申报向导→一外部数据采集→出口商品汇率配置;
(2)退税申报向导→外部数据采集→认证发票信息写入到(假如不读入电子数据,手工录入,选择“认证发票信息处理”);
(3)外部数据采集-报关单数据读入-报送单数据查询与确认,要是不数据读入电子数据,手工录入,选择“二退税申报数据录入→出口明细申报数据录入;
(4)二退税申报数据录入→出口明细申报数据录入→可以修改关联号和序号→点击存放→再点审核认可;
(5)二退税申报数据录入→进货明细数申报据录入系统→如何修改关联号和序号→点击保存→再点击审核信任;
(6)三退税申报数据检查→进货出口数量关联检查→换汇成本检查→预申报时数据一致性检查→四生成预申报数据→生成沉淀预申报数据;
(7)六再确认正式申报数据→最后确认临时申报时数据;
(8)七生成正式地再申报数据→退税分类汇总申报表录入数据→提升→录入系统申报年月、申报批次→自动生成汇总表→需要保存;
(9)打印出来出口明细申报表→六最后确认开始申报时数据→出口明细申报数据查询→申报表打印;
(10)再打印进货明细申报表→六确定宣布再申报数据→进货明细申报数据查询→申报表打印出来;
(11)再打印出口退税汇总表格申报表→七生成宣布申报时数据→退税汇总表格申报表录入数据→打印报表;
(12)七生成临时申报时数据→生成沉淀退(免)税申报数据-进的货/出口申报表。
出口退税流程图解
1、进出口贸易公司是从登录电子口岸稽查系统,中,选择进到出口收汇选项,领核销单;
2、进出口贸易公司要申请电子口岸IC卡基《出口公司核销单证明》(需单位印章公司公章)到外汇管理局能领取纸质核销单;
3、进出口贸易公司登陆账号电子口岸稽查系统,选择出口收汇选项,点一下港口报备审批进行纸版核销单登记报备;
4、进出口贸易公司办理出口报关手续;
5、进出口贸易公司填出口产品专票,此税票要前去国税局领;
6、进出口贸易公司实际出口退税申报软件通过数据整理并打印两份并且已提交免征营业税再申报,各自提交至外汇局以及出口企业;
7、进出口贸易公司进行交单,不需要实际电子口岸稽查系统选择类型进入出口收汇选项;
8、进出口贸易公司网上收汇申报时,需打印出来出口收汇批号核销信息登记表;
9、进出口贸易公司通过出口收汇退税,是需要需要提供交出日期和核销金额;
10、进出口贸易公司前去外汇局申请办理取走收汇,需要提供核销单、报关资料等;
11、进出口贸易公司按照在网上申报进到国税局系统输入表格这些缴税申报表;
12、进出口贸易公司将从那里货品的免税数据信息正在发送至国税网站;
13、进出口贸易公司将在出口货品退(免)税申报系统并且出口退税申报,申报后成功后另存进U盘软件备份;
14、进出口贸易公司提前一两天打算出口退税纸质材料并附带U盘向国税局申报;
15、国际贸好顺佳财税业等国税局直接通知拿进退税批复意见;
16、进出口贸易公司等国家税务局通知,带办理退税批复以及公司章、印章到国家税务局申请出口退税手续;
17、进出口贸易公司先申请了出口退税手续。银行会在一周内将应收款从国家保险库再进入公司账户,然后把出口退税结束后。
以上那是一般贸易出口退税流程相关内容。
法律依据
《好顺佳财税人民共和国增值税暂行条例》
第二十五条纳税人出口适用税率为零的货物,向海关申请办理出口手续后,凭出口报关单等或是凭证,这个可以按月向税务机关申报后办理该项出口货物的退税。具体详细办法由国家税务总局规定。
出口货物办理退税后不可能发生换货或者退关的,纳税人应在根据相关法律规定续交已退的税款。
出口退税流程及账务处理
出口退税流程及账务处理::
流程
:
1.有关证件的送请:企业应在明确规定的时间内,领取并填写出口货物退税登记表,连同工商营业执照副本、企业法人营业执照副本、税务登记证副本等或是证件向主管退税业务的税务机关去申请办理退税登记证。
2.退税办理登记的再申报和受理登记:税务机关联络企业的临时去申请,经审核确认无误后并按规定的程序批准后,核发给企业办理出口退税再登记的证明。
3.填发出口退税登记证:税务机关联络企业的宣布先申请,经审核无误后并按规定的程序审批后,登记备案给企业申请办理出口退税登记的证明。
账务处理:
1.货物出口并最后确认收入实现程序时,依据出口销售额做如下会计处理:借:应收账款/银行存款等,贷:主营业务收入/其他业务收入等。
2.月末依据《免抵退税汇总申报表》中可以计算出的"免抵退税不予城镇土地使用税和抵扣税额"做万分感谢会计处理:借:主营业务成本,贷:应交税费-应交增值税(进项转出)。
3.月末根据《免抵退税汇总申报表》中算出出的"应可以退税额"做万分感谢会计处理:借:其他应收款-出口退税,贷:应交税费-应交增值税(出口退税)。
4.月末依据《免抵退税汇总申报表》中计算出出的"免抵税额"做追加会计处理:借:应交税费-应交增值税(出口抵减外销应纳税额),贷:应交税费-应交增值税(出口退税)。
通过以下流程和账务处理,企业也可以受法律保护、合规化地完成任务出口退税,想提高企业的经济效益和竞争力。同时,税务机关也也可以实际严格的的审核和监督,最有保障国家财政的利益和税收的公平性。
张总监 13826528954
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