好顺佳财税
2024-05-26 09:26:18
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内容摘要:网上出口退税具体操作流程以及准备资料?网上出口退税具体操作流程包括准备资料参考资料:出口退税操作流程_百度文库出口退税网上操作流程2中国电子口岸网——用户登录——然后输入...
网上出口退税具体操作流程以及准备资料?
网上出口退税具体操作流程包括准备资料参考资料:出口退税操作流程_百度文库
出口退税网上操作流程2中国电子口岸网——用户登录——然后输入口令——去确认
2上网IC卡注册流程:
1、网购卡——按提示你的操作
2、不打印注册表——跨行汇款
3、收到短信电汇成功
4、登陆注册一按短信帐号、密码输入
第一部分商检、报关资料1、发票
2、装箱单
3、合同
4、出口建筑卫生陶瓷条件性证明(厂检单)
5、范围涵盖表(即用砖证明)
1)用砖明细
2)出口建筑卫生陶瓷产品放射性核素备案书涵盖面产品表
3)出口建筑卫生陶瓷产品放射性核素备案书
6、广东省出口商品统一发票
7、出口收汇核销单:电子口岸网——口令——出口收汇
8、口岸备案成功:口岸审批——然后输入核销单编号——条件设定好——正在中搜索——使用口岸(代码)(广州海关5100)——去确认——成功
9、以上1-4为商检资料,1-8为报关资料
2去代理商检需要提供通关单或转证凭条(深圳出关以后)
2将不超过资料交报关公司可以办理报关
2货物口中发出后差不多一个月左右催报关公司收去去相关单证,到外管局办理核销单。
第二部分核销操作流程
2出口收汇收汇网上报审系统——批次报审——空白文档
2单证回来了后的操作
1.电子口岸——出口收汇——企业交单——再输入核销单号——直接输入——交单
2.电子口岸——出口退税——数据报送——你选报送材料
3.查询——数据查询——状态查询
2可以查询收汇
1、核销系统——数据交换——数据提取——所有的——就开始
2、按比例折算率——起始日期——截止日期(指款项不可能发生周期)
3、批次报审——新建任务——贸易——一般贸易——收汇单信息——添加——收汇水单信息——添加
4、保存到——预览可以打印——放入后待报邮箱
5、数据交换——数据报送——核销数据报送——又开始
第三部分出口退税操作
并提交三天后,进入外贸出口退税申报系统接受退税,操作追加:
2外贸企业退税申报系统——用户名(大写sa)——可以确定
1、基础数据采集——出口明细申报数据录入——减少
1)关联号:年月加第一批加序号,.例如:0610010001(不变)
2)申报年月:报关单分部期
3)申报批次:01
4)序号:0001逐笔
5)报关单号:海关编号后9位加三位商品序号,共12位
6)出口日期:报关单出口日期
7)美金离岸价:出口发票销售总额,(逐笔,不是共得)
8)核销单号:
9)商品代码:报关单上的商品编号
10)出口数量
11)审查认可
2、基础数据采集——进货明细申报数据录入——增加
1)关联号:年月加第一批加序号,诸如:0610010001(不变)
2)申报年月:报关单分部期
3)申报批次:01
4)序号:0001
5)发票号码:进货发票号码
6)发票代码:进货发票代码
7)进货凭证号:进货发票代码加进货渠道发票号码
8)发票开票日期:进货发票日期
9)商品代码:报关单商品编号
10)税率:进货发票税率
11)二次审核认可
3、数据加工处理:按顺序逐一验收
4、生成沉淀预申报数据:存放E盘
5、预审反馈信息处理——去确认临时申报时数据
6、退税宣布申报后——查询本次申报时数据——出口/进货明细申报后查询——退税信息汇总再申报数据录入——提高——选择月份
7、再打印可以要在扩展功能处可以打印——再打印EXCEL
8、再打印报表:
1)外贸企业出口退税出口明细申报表一式二份
2)外贸企业出口退税进货明细申报表一式二份
3)外贸企业出口退税汇总资料申报表一式二份
9、填写《退税申请书》其中增值税内容不用填
10、生成沉淀申报盘——退税正式申报——生成退税申报软盘——能生成第一只软盘后是需要恢复按如下操作去查询数据或生成气体第二只软盘
1)审查反馈处理全面处理——已申报时出口明细数据查询——筛选——填好关联号——可以确定——接受再申报
以上你的操作之后后把资料交到退税分局,去相关报表、封面、封底要求:
1)进货增值税发票
2)广东出口商品统一发票
3)报关单
4)A盘
5)报关单
6)外贸企业出口退税汇总表格申报表一式三份
7)出口收汇批次收汇信息登记表
8)外贸企业出口退税进货明细申报后有一式一份
外贸企业出口退税出口明细申报表一式一份
印刷装订靠下方向装订。
整理好完后用出口封面印刷装订交到税局申请。
外贸企业如何报税,退税?
外贸企业出口退税流程一、外贸企业应在货物报关出口方向之日起90日内,马上准备以下出口退税单证,作用于出口退税申报后。比较多除开:1、出口货物报关单(出口退税专用);2、出口形式发票(INVOICE);3、购进货物的增值税专用发票(抵扣联,并应自税票之日起3个月内直接办理认证手续)或分批单;4、外汇核销单(出口退税联);5、主管税务机关特别要求可以提供的其他资料。二、外贸企业应在货物报关出口后,及时拿到出口货物报关单,并登陆电子口岸,查询结果比对出口信息与纸质报关单是否需要一致。若一致,应在你是哪工作日的上午8:00至下午16:00向国税局递交电子信息。三、据主管税务机关要求,可以使用指定的外贸企业出口退税申报软件录入系统出口退税信息,生成出口退税申报数据,传达至软盘。四、整理一番、印刷装订出口退税报表、单证成册,在明确规定的申报时间内可以办理出口退税临时正常申报。若申报数据准确、单证有误、报表一致,则实际审核,再从审批环节;若必然需要根据情况、申请补办的数据或单证及报表,则应按主管税务机关的要求接受处理。五、对此早就批准一切就绪的出口货物,主管税务机关将按法定程序可以办理退库手续。外贸企业应依据什么银行退转的出口退税退付凭证参与账务处理,而今申报时一切就绪。附:外贸企业出口退税申报时录入数据的操作流程基本要求:1、申报软件:外贸企业出口退税再申报系统版(该软件从本网站上网下载、安装,并进行系统维护,结束后乃可你操作不使用)2、申报安装系统路径:c:/出口退税/出口退税申报系统版3、拷取或可以下载认证发票信息的保存路径:A:/出口退税/认证发票信息4、网上去下载预审反馈信息的保存路径:c:/出口退税/审核反馈信息(注:以上内容这个可以根据个人习惯一一设置里,出口退税税种仅指增值税,以下仅指出口退税再申报而不除开单证申报,而出口退税远程申报系统和出口退税申报软件的不断更新,以下内容肯定会必然变动的地方,请注意去查询最新通知。)第一步:进入外贸企业出口退税申报系统版,隶属于期为200901第二步:数据录入出口退税出口明细数据:中,选择“基础数据采集/出口明细申报数据录入”,点击“新增”关联号:2009010001(共10位200901为年月00001为数据录入序号)部门代码、部门名称:企业没有分部核算,则此为空再申报年月:当月正常申报的批次数。第1次正常申报为01(2位),也可输入输入1后回车生成气体申报批次:当月申报后的批次数。第1次申报时为01(2位),也可输入输入1后回车生成序号:同一关联号下多项进货方便的顺序号,0001(4位),也可输入1后回车生成物料登记册号:非进料加工业务,此处为空出口发票号:出口形式发票(INVOICE)的号码报关单号:报关单上海关编号的后9位+0+报关单上列示的出口商品项号(01)共12位出口日期:报关单上的出口日期美元离岸价:出口商品的出口美元离岸价,币种及成交不一致的,要度量单位。核销单号:见报关单上的批准文号商品代码:出口商品的商品编号商品名称:系统参照以下商品编号自动生成单位:系统根据以上商品编号自动生成出口数量:报关单上出口商品的数量实退税数量:系统自动生成平均单价:同上出口进货金额:同上退税率:·····退增值税税额:~~~~~~~~~退消费税税额:同上代理证明号:“代理商出口相关证明”的编号+01远期收汇其他证明:远期收汇证明的编号备注:标有:申报标志:按照标志:回车后,系统提示,再点“保存到”则保存此笔记录,点击“能保存并增加”则能保存此笔记录后新增审批一条空白记录。出口明细数据录入之后后,直接点击“核审认可”按钮,选择类型数据范围为“当前筛选条件上全部记录”,选择操作为“审核”,再点击“最后确认”,则所有进货明细数据的标识一栏可以设置为“R”再点“解盟”,回出主界面。第四步:录入电脑出口退税购进明细数据中,选择“基础数据采集/进货明细申报数据录入”,点击“增加”关联号:2009010001(10位)税种:V(此处仅指增值税)部门代码、部门名称:企业是没有分部核算,则此为空申报年月:系统依据什么隶属期手动填,如2009年1月,则填200901(6位)申报批次:当月再申报的批次数。第1次申报时为01(2位),第2次正常申报为02,依次类推序号:同一关联号下多项进货渠道的顺序号,0001(4位),依次类推发票号码:购进货物的增值税专用发票右上角的数字(8位),回车后自动提取200元以内项目发票代码:系统据读入的认证发票信息自动生成进货凭证号:~~~~~~~~~分批批次:同上供货方纳税号:同上.发票开票日期:同上商品代码:此票货物随机出口报关单上的编号,回车后自动生成报表200以内项目商品名称:系统自动生成单位:同上数量:根据购进增值税专用发票或分批单位上本次申报数量来填写好,再注意保证单位同以上单位一致计税金额:系统参照读入的认证发票信息批量生成,如果没有是分批单时,此处要填分批单上第二环节申报后金额。国家规定征税税率:同上税额:同上退税率:系统自动生成报表可退税额:~~~~~~~~~使用说明税票号:无则空备注:在需要填写出口货物辅料时,数量为零,此处填WT。回车后,系统提示,再点击“需要保存”则需要保存此笔记录,然后点击“保存到并减少”则存放此笔记录后新增审批一条空白记录。进货明细数据录入一切就绪后,点击“审核认可”按钮,你选数据范围为“当前筛选条件上绝大部分记录”,选择操作为“审查”,再点击“去确认”,则大部分进货明细数据的标识一栏可以设置为“R”,然后点击“解盟”,返回到主界面。第五步:初审选择类型“数据加工处理/进货出口数量关联检查”,弹出对话框“文本查看器”若未知进的货与出口数量不匹配的情况,会给出具体详细的关联号,并在进货及出口数据的标识栏会出现E的出现错误标志。出现该种情况,则要如何修改进货渠道或出口数据,保证进的货与出口数量一致,修改然后的要再注意接受“审核认可”,来修正数据标识上的“E”状态。尽量哪怕进货及出口是一方面错误,我还是两方面发生错误,修改后双方都是需要恢复做“二次审核认可”。无错误,点“关了”去掉。选择“数据加工处理/兑换外币成本检查”,提示框“文本查看器”正常情况下,又出现外汇兑换成本检查按照的结果,点“关掉”即可可能会又出现购汇成本高或低的情况,一般不影响大申报时若再次出现未找不到兑换外汇成本检查数据,则是毕竟做进货及出口明细数据录入后未做审核重视标志或前一步数量关联检查出错或修改后未做审核接受检查来订正数据标识上的“E”中,选择“数据加工处理/预申报后数据一致性检查”,弹出“文本查看器”正常情况下,又出现预再申报数据一致性检查的结果,点“关了”即可若出现不一致的结果,则不需要直接修改申报明细数据。第六步:生成预申报数据你选择“数据加工处理/生成预申报数据”,弹出来“生成预申报软盘”对话框,若不是退税申报,则选择“退税申报”,关联号<=后,输9个9若不是单证申报时,则选择类型“单证再申报点“考虑”再次出现文本查看器,也没错误则无内容不显示,再点击“关闭”直接出现“能生成申报软盘”对话框,①若不是税务局接受网上近战预审,则选择类型“近距离攻击申报”,下面的路径系统不自动给出,其结果是打开一个出口退税网页,根据企业上传成功的预审数据,税务局远程接受预审,并反馈预审信息,可以下载后企业可以不依据什么反馈信息参与相关处理;②如若不需要到税务局接受预审,则中,选择“本地预审”,路径是A:,其不需要接受预审数据被存放到软盘上。企业附带软盘到管辖区域税务局进行预审。再点击“考虑”弹出来“能生成预申报数据”窗口,显现出预申报数据贮放路径,以供远战正常申报上传在用第七步:辅助攻击预审:登陆出口退税远程申报系统选择“预审数据上传”,输入输入咨询信息点击“网页”,预申报数据存放路径找不到预再申报数据文件,点击“上传的图片”,提示“上传成功成功”。选择“去查询下载信息”,找不到早就预审能完成的反馈信息后,然后点击“去下载”,选择“保存”下载文件,保存到路径为“C:/出口退税/审核反馈信息”,再点击“保存到”。的原因隔一段时间退税预审综合反馈的文件名也是同一的,但其内容相同,原先当其总是显示“是否需要替换后它”时,选择“是”。第八步:预审反馈信息处理,刚刚进入出口退税申报系统版你选“预审反馈处理处理/退税申报预审信息收不到”,在提示框的“税务机关反馈信息读取数据”对话框中,根据前一步税务部门预审反馈信息去下载保存到的路径,选择类型中,选择目标如何确定读入”时,选择“是”,弹出对话框“税务机关反馈信息写入到”能保存路径的对话框(无须再更改),点击“考虑”,弹出来“确定读取数据上列数据吗?”,选择“是”,系统电脑提示“成功写入到”,选择“确定”你选择“预审反馈处理一次性处理/退税预审信息处理”,会显示具体详细的反馈信息,企业据反馈信息来详细去处理申报数据,再者数据不正确的的直接修改数据,电子信息未到的在等待信息全的等。假如没有影响正式地申报后的问题,就也可以通过下一步,再确认宣布申报后数据了。第九步:最后确认正式地正常申报数据选择类型“预审综合反馈去处理/确认开始申报数据”,第十步:化合临时申报时数据打印拿货明细表:选择“退税临时再申报/可以查询决赛当天申报数据/进货明细申报数据查询”,直接点击“扩展功能”,选择“不打印到EXCEL”,点击“再打印”,份数为“2”打印出口明细表:选择“退税临时正常申报/去查询决赛当天申报数据/出口明细申报数据查询”,再点击“存储功能”,选择“打印出来到EXCEL”,再点击“可以打印”,份数为“2”注:要是选择类型“打印出来到EXCEL”,则生成沉淀的报表为A4纸大小;如果没有中,选择“不打印报表”,则生成气体的报表为B4或A3纸型大小打印出来汇总表:选择“退税临时正常申报/网站查询决赛当天正常申报数据/退税汇总表格申报表录入系统”,然后点击“提升”,申报年月为“200901”,批次为“01”,200元以内内容自动生成,然后点击“需要保存”。直接点击“打印出来报表”按钮,选择“打印出来到EXCEL”,再点击“打印出来”,份数为“4”,纸型为A4大小生成开始申报后软盘:你选择“退税开始申报时/生成退税申报软盘”,提示框“退税申报软盘”对话框,选择申报路径为“本地申报时”,路径为“A”第十步:宣布申报申报资料:打印装订报表封皮(1份)(需单位公章企业公章)出口退税信息汇总申报表(3份,其中1份打印装订)(需单位印章企业公章)进货明细申报表(1份)(需加盖公章企业公章)出口明细申报表(1份)(需加盖公章企业公章)增值税专用发票(抵扣联)或分批单出口货物报关单(出口退税使用说明)出口商品专用发票外汇核销单(出口退税联)临时正常申报软盘
什么是进出口退税?
进口又是出口:出口退税是指对出口商品已征收的国内税部分或彻底退给给出口商的一种措施,这也是国际通行做法。1994年1月1日开始全国实施的《好顺佳财税人民共和国增值税暂行条例》明文规定,纳税人出口商品的增值税税率为零,相对于出口商品,不仅仅在出口环节不征税,但税务机关还得退还该商品在国内生产、流通环节已负担的税款,使出口商品以不含税的价格再次进入国际市场依据《增值税暂行条例》法律规定,企业产品出口后,税务机构应听从出口商品的进项税额为企业办理退税,导致税收减免等原因,商品的进项税额而不不=4实际中负担太大的税额,如果没有按出口商品的进项税额可以退税,就会才能产生少征多退的问题,想罢就有了计算出口商品应退税款的比率——出口退税率。出口产品退(免)税,是由出口退税,其基本是含义是指对出口产品退给其在国内生产和流通环节不好算缴交的产品税、增值税、营业税和特别消费税。出口产品退税制度,是一个国家税收的重要组成部分。出口退税主要注意是全部退还出口产品的国内以纳税款来均衡国内产品的税收负担,使本国产品以不含税成本进入国际市场,与国外产品在同等条件下并且竞争,最终达到增强竞争能力,扩展出口创汇。
可以编辑本段政策规定
1985年3月,国务院宣布发证书了《关于批转财政部〈关于对进出口产品征、退产品税或增值税的规定〉的通知》,规定从1985年4月1日起制度对出口产品退税政策。1994年1月1日起,不断国家税制的改革,我国改革了已近全额退还产品税、增值税、消费税的出口退税管理办法,建立了以新的增值税、消费税制度为基础的出口货物退(免)税制度。
编辑本段可以办理时间
出口货物海关可以放行但是上了船后就可以结关了,从结关日就开始三个月内是退税有效期,贵公司如果能在出口退税有效期内去办理完进出口经营权和国税登记的相关手续就可以不先申请退税,如果不是三个月内根本无法将手续办理一切就绪,是可以向税务部门再申请申请延期,延期期限三个月.
编辑的话本段退税流程
第一步、退税申报数据录入
和〈基础数据采集〉中的〈进货明细申报数据录入〉和〈出口明细申报数据录入〉。1、进货明细申报后数据录入字段规则:关联号:将最小一笔业务(即填写的专用发票、税票、报关单、核销单又不能分割)编一个关联号,关联号为10位:第1位为贸易性质,一般贸易为“1”,进料加工为“2”第2—3位为申报年份后两位,如2005年应为“05”第4—5位为申报月份,如1月份应为“01“第6—8位为申报单证的册号,如第2册应为“002”第9—10为流水号,每册均由“01”起每一册退税单里可包涵多个关联号,每个关联号对应专用发票、税票、报关单、出口发票和核销单要一起整理装订,企业申报时可以在每笔业务第一份报关单的右上角用铅笔标明随机的流水号;在申报表的“编号”栏需要填写本册的关联号前1—8位,在封面“编号”栏写清楚本册关联号(10位)的起止号。根据出口退税电子申报指南2003版:第1—2位为申报年份后两位,如2005年应为“05”第3—4位为再申报月份,如1月份应为“01“第5—6位为部门号,不分部门核算为“00”第7—10为流水号税种:V增值税;C消费税申报批次:当月再申报的次数。进货凭证号:增值税专用发票号码(18位,包左上角10位和右上角8位)。供货方纳税号:供货企业的税务登记证号码。发票开票日期:增值税专用发票开具日期。商品代码:商品随机的海关商品代码,必须与对应报关单上的商品编号一致。有带税票号:录入税收(出口货物胶)缴款书右上角号码,录入规则祥见附件。一类消费税才录入系统此项,要不然不需录入数据。(出口使用说明税票,在04年结束早就已取消了,毕竟税务系统不能联网了,不再继续有纸质的出口使用说明税票,仅有增值税票)2、出口明细申报时数据录入字段规则:关联号:同一笔业务中与进货明细数据录入相填写且可以一致再申报批次:申报时的次数。出口发票号:出口发票号码,若随机多张出口发票,到时数据录入一张出口发票的号码。报关单号码:出口报关单右上角号码(9位)+0+项号(2位),同一张报关单上有多条信息的,需要逐条信息录入,不能不能分类汇总录入电脑。出口日期:出口报关单上的出口日期美元离岸价:报关单上的总价,非美元币制可以折成美元价录入系统。核销单号:出口报关单所随机出口收汇核销单的号码商品代码:报关单上的商品编号代理证明号:属委托代理出口申报退税的,在此栏录入电脑代理商出口证明号码,且报关单号码栏用不着录入数据内容,否则,此栏为空。
第二步、退税申报数据核审
1、进入到“基础数据采集—〉进货明细申报数据录入”,按〈核审认可〉键,再次出现万分感谢画面:依据换算是需要,设置条件,按确认。2、进入“基础数据采集—〉出口明细申报数据录入”,按〈需要审核认可〉键,又出现追加画面:根据实际必须,设置中条件,按确定。
第三步、退税申报数据检查
1、数据加工处理—〉进货出口数量关联检查,如下图,若检查所有的是从,就没W、E不显示,然后点击直接关闭,则可进入到下一步你操作。若有W或E,则数据检查不通过,需再系统检查录入电脑数据的准确性。不需要如何修改数据,先先执行第二步中的第1、2点的可以取消标志操作,待修改且检查完毕后后,恢复执行第二步。2、数据加工处理—〉换汇成本检查,若检查通过,然后点击直接关闭,进入下一步你的操作。3、数据加工处理—〉预申报数据一致性检查。
第四步、预申报
数据加工处理—〉化合预申报数据,然后输入大赛期间申报比较大的联号,或键入10个9,再点击判断。总是显示文本查看器,自动关闭后电脑提示化合申报软盘,将软盘插到软驱,路径为A:
,选择“本地正常申报”,点击可以确定,预申报时结束。预申报后可谓点或将疑点调整后,才这个可以通过正式地申报。
第五步、临时正常申报
1、预审可以反馈去处理—〉确定正式地正常申报数据,总是显示文本查看器,直接关闭后提示“可以确定大赛期间预申报数据转为临时正常申报数据吗(Y/N)?”,直接点击是,提示数据已再从正式地再申报。2、再打印出口退税进货方便、正常申报明细表A、进货明细申报数据的打印退税开始申报—〉可以查询能够参加申报数据—〉进货明细申报数据查询,按打印键,直接出现万分感谢画面:报表预览是将已可以设置好的报表格式会显示进去。再打印报表是将已设置好的报表打印出。若需对报表格式参与系统设置,选中报表设置,直接出现不胜感激画面:可不打印字段:表示可输出到打印机打印的字段,可在里面选择类型所需要再打印的字段。所选择字段:所鼠标右键点击的字段按顺序将在报表中可以打印出来。需打印出来的字段:关联号、申报批次、序号、进货凭证号、商品代码、商品名称、数量、计税金额、征收率、退税率、可可以退税额。选择字段的方法:鼠标右键点击某一字段(转成蓝色的),再点><》《参与选择。选中后上图左下角的报表设置,又出现:画面:企业参照自己需要,左键单击所需的可以打印设置,按判断键,再按生成报表,所是需要的报表巳经生成。可中,选择报表预览和打印报表并且能操作。导出来数据功能:将需不打印的报表不就输出到打印机,按EXECL格式输出,企业可依据换算决定报表格式。B、出口明细申报数据的打印出来参考A的方法,除开:关联号、申报批次、序号、出口发票号、报关单号、核销单号、商品代码、商品名称、出口数量、美元离岸价。3、退税正式地申报时—〉网站查询本次正常申报数据—〉退税汇总申报表录入,再点击减少,录入能够参加申报后的申报年月,按回车,系统自动生成出口退税分类汇总申报表,核对确认事故处理费数据无误后后,然后点击保存到,逃离。4、退税宣布申报—〉生成退税申报软盘,你选择“本地申报后”,再输入路径,再点判断,临时申报后成功。此处,已完成退税电子数据的宣布申报,企业办税人员将正式正常申报的软盘和或者退税申报资料报给到国税主管分局。外贸企业申请出口退税要需要提供a选项凭证资料:1、出口货物退(免)税申报表(一式5份);2、出口货物报关单(出口退税胶);3、出口收汇收汇单(出口退税清洁液);4、出口商品销售发票;5、增值税专用发票及税收(出口货物清洁液)缴款书;6、出口退税货物进货凭证申报明细表;7、出口退税货物退税申报明细表;8、增值税专用发票认证结果通知书及清单;
张总监 13826528954
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