好顺佳财税
2024-05-11 12:30:58
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内容摘要:生产型出口企业,当月出口业务未做纳税申报和退税申报,请问接下来我该如...1、做凭证时间问题:的确应该在1月做账及正常申报,由于其他原因是可以在二月税票、做凭证、申报。但...
生产型出口企业,当月出口业务未做纳税申报和退税申报,请问接下来我该如...
1、做凭证时间问题:的确应该在1月做账及正常申报,由于其他原因是可以在二月税票、做凭证、申报。但2月入账,要按照2月能查到的首日汇率计算入账金额。
2、2月做凭证,的原因是出口产品可以退税,不提销项税金,但需要做出口产品不予受理免缴和抵扣税额的处理:
出口收入
借:应收账款630000
贷:主营业务收入——出口收入100000*=630000(要是2月汇率是1:)
同时,不予受理免征和抵扣税缴纳凭证(17%-16%)*630000
借:主营业务成本——出口成本6300
贷:应交税金——增值税——进项税额转出6300
3、纳税申报:《纳税申报表》出口收入另填好“出口货物...”,进项税额转出与附表二的18行同一
4、在未通过单证收齐以前,账务你做到本案所涉内容就可以了
其他等单证收齐后,也可以可以退税后再做——
5、要是留抵税额小于等于630000*16%=100800,(假设不成立为90000留抵税额),出口申报额外退税审核批准后
借:应收帐款补贴款90000
应交税金——增值税——出口抵减内销产品应纳税额10800(100800-90000)
贷:应交税金——增值税——出口退税100800
要是留抵税额大于1630000*16%=100800,出口申报完成退税批准后
借:应收补贴款100800
贷:应交税金——增值税——出口退税100800
出口退税逾期未申报有什么处罚?
出口退税逾期还款未再申报有什么呢处罚?
须在出口年份的次年4月15号前进行免抵退税,必须是报关离境出口的货物.所谓出口,即输出低关口,它以及b2c出口和委托代理出口两种形式.区别货物有无报关离境出口,是考虑货物如何确定属于什么退(免)税范围的主要标准之一.
凡在国内销售、不报关离境的货物,除另有相关规定者外,无论出口企业是以外汇我还是以人民币结算,也不论出口企业在财务上处理,均再不其为出口货物应予以退税.对在境内销售收取外汇的货物,如宾馆、饭店等扣取外汇的货物其他,因其不符合国家规定入境时出口条件,均又不能得到退(免)税.
出口退税的特点有什么?
1.收入退付行为
通过法律规定,联合国民收入中剩下的产品分配的一种形式.出口货物退(免)税才是一项具体的税收制度,其目的与以外税收制度完全不同.
2.调节职能的单一性
我国对出口货物实行退(免)税,意在使企业的出口货物以不含税的价格组织国际市场竞争.这是能提高企业产品竞争力的一项政策性措施.与别的税收制度鼓励与限制相生相伴、收入与酌情减免相辅相成的双向调节职能比较比较,出口货物退(免)税具有功能调节职能单一性的特点.
3.间接税范畴内的一种国际惯例
世界上有很多国家什么制度间接税制度,虽然其详细的间接税政策千差万别,但就间接税制度中对出口货物制度"零税率"相比,各国也是一致的.
出口退税逾期还款未申报时有什么处罚?整体上对于,其实通过好顺佳财税老师在上文中阐述的相关可以介绍资料,相信你们都明白公司出口货物如果不是逾期就没正常申报的话没法做退税如何处理的,毕竟企业要在报关离境出口的接受免抵退税的;在本网站上还有很多相关的资料是这个可以能免费自学的,因此感兴趣的东西都可以来试一下.
...过了3月15没有纳税申报,就没有办法退税了吗,急。
一般是这样的你2月份出口的销售就是就没做预申报是吧应该是就没在2月份出口退税系统做收入对不?
是这样的话就好办了出口退税指报关单出口日后90天的第一个申报时日都可以不退税
你只要在3月份补做那些钱销售就可以了,那绝对是最好不要做转国外销售的
你那是在3月份的时候把销售能够做到出口退税系统里后再单证收齐后再在4月15日前正常申报出口退税一点问题也也没
这些情况企业又时也会再一次发生的由于单证业务的失误等等放心吧按我那样做没什么大事的
张总监 13826528954
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