![](/m/images/guwen1.png)
![](/m/images/guwen2.png)
![](/m/images/guwen3.png)
好顺佳财税
2024-03-27 13:49:29
644
内容摘要:灵活用工税务筹划是什么意思?灵活用工是税务筹划的一种,税务筹划是企业或个人为增加税负采取的正规店的、不不违反法规的、政策支持的一种方法;灵活用工又是企业为下降成本支出采取...
灵活用工又是企业为下降成本支出采取的措施的一种用工模式,正常情况那就是企业找不到像职乐优税这样的灵活用工平台后首页需求,平台按需求找灵巧工作人员,绝大部分流程既可在平台成功,任务完成后由平台和灵活自如工作人员结算,接着再给企业开据按的票据
灵活用工是比全日制合同用工(固定不动全职妈妈)相比,雇佣模式转化成为合作模式,外部表现为
项目外包企业、业务外包、居间中介、分包转包、派单接到订单、经纪业务等。
是从个人、平台与企业三者互相间统合了一套研制开发“用工”模式,将个人与企业之间的劳动、劳务、劳务关系转化为合作关系,通过组织形式的变化、协议的变化、业务流程的变化、权利义务的变化,使新模式合法依规,条件符合政府引导促进组织灵活就业的相关政策。
二、主要目的
能解决辞职在家用工的高社保、低风险;
帮忙解决业务合作的无发票、高个税;
合理合法地能提高合作者实际收入。
三、用工模式
自然人生产经营
(代征模式)
区分于无规律性事项、兼职项目、自由职业者,自然人与公司互相没有劳动合同关系。.例如佣金、市场推广费用、外聘兼职做人员等(企业--发包方、平台--分包方、个人--承包方)。那样的模式操作太方便简洁,对个人的要求比较低,很容易全面的胜利个人的积极配合。我们推荐推荐被优先那样的灵活用工模式。
四、业务办理
(合同流、业务流、资金流、发票流四流合一)
1、签订合同。
企业与平台签署协议双方合作协议,平台与个人签订合作协议。在线签约,在线办理注册,不不需要本人亲自出马。
2、提供给信息。
必须个人提供身份证号、银行卡号、手机号(与银行卡预留手机号一致);灵活用工者需要登入共享平台大侠帮帮忙签名。
3、任务分发。
企业将项目或任务分发到灵活用工平台。
4、任务对外承接。
个人到平台承接咨询任务,且完成任务。
5、任务结算。
平台星期1或每月将平台分发任务验收结算清单发送中企业。
6、资金结算。
企业依据清单进行确定付款,将资金奔泻平台银行监管账户,平台并且直接支付,而且再申报绝大部分员工企业所得税。企业惊颤直接发放到收款人账户(允许批量导入),实时到账,保证资金。
7、申报个税。
平台以代扣代缴为个人申报个税。(属经营所得,无须通过年度汇算清缴)
8、开具发票。
平台开具证明6增值税专用发票(根据业务内容、合同协议,补开完全不同服务项目的发票,如咨询服务、技术服务等),企业可作用于增值税的进项抵扣;认证发票次月申报然后,平台提供平均接单人的汇总或个人的完税凭证。
五、模式优点
1、操作简单快捷方便,50分钟线上能够完成。
2、发票真实可靠,业务符合国家规定税务规范,客户可随时查找纳税记录和完税证明。
3、减少用工风险,重塑用工关系,企业与劳动者是平等公平的合作关系而非雇佣关系。
4、企业资金还给平台再由平台全额支付个人,不属于企业方公对公转账,以免公转私的银行监控。
5、费用率低。(一般为向个人求实际申请支付金额的2~3左右)
六、纳税筹划
1、企业就没一分钱的社保负担且隔离劳动用工风险。
灵活用工关系与现代的雇佣关系、合同用工关系有天壤之别,灵活用工者定位成个体工商户或个体经营者(非全日制从业人员、灵活就业人员,无需去办理个体工商户营业执照和税务登记),企业、平台都无需故其缴交社保,企业但降低工资总额占比25~30的支出。
2、个人也没一分钱的个税支出且不需年度汇算清缴。
个人所得税法法律规定,工资薪金所得、劳务报酬所得、劳务报酬收入、劳务报酬所得统称为偏文科类所得,需要接受年度个税汇算清缴,统一汇总计算出缴纳个税。而灵活用工者的收入为生产、经营所得,无须并且汇算清缴,由税务部门授权平台按核定征收进行代扣代缴,其代扣代缴金额完全由平台承担部分,与企业和个人均无关。
七、政策文件
1、《个人所得税法》
2、《个人所得税法实施条例》
3、《税收征收管理法》
4、《委托代征协议与证》(委托代征管理办法公告2013年第24号)
5、《生产经营所得个税完税证明》
将灵活用工者的收入定位成生产经营所得的重大意义:
1、不必须并且个人所得税年度汇总资料可以计算缴纳个税,性质上完全相比于四项综合所得;
2、这个可以先申请个税的核定征收,将个税负担降到最多甚至为零!
八、风险控制
1、资金风险。不使用第三方平台代发,要资金实时到账,对资金监管,使用银行自管户。也可以改大小直接发放,把风险降到最低。是可以发放一笔打一笔,从小金额直接发放一段时间;由公司需要提供收款个人相关信息,按结构无感注册一。(平台与网上银行支付解开,客户冲值后,网商银行将自动去确认而且将金额充值至客户端资金账户,且客户端支付密码均由客户自己设置里,资金的发放也由客户端成功,平台别的端口不参加统一发放;发放时间到每个人基于秒到,不修真者的存在资金出现的问题。)
2、税务风险即业务的真实性。严格规范业务、资金、财务及票据进出管控流程,每道环节都确保全和业务真实数据严格自动分配。终于基于
票据流、资金流、业务流、合同流
四流合一,全流程安全合法合规。(要中,选择业务、设计业务、重组业务,严格一点条件符合灵活用工的标准,而不是直接粗暴地将比较传统的合同用工、劳务外包或劳务派遣简单的快速切换回来。)
3、平台自身问题。慎重考虑选择类型平台,每月一次地实地考察平台。(资质、经验、能力、专业性、风控措施、交易量、平台、税收洼地与政策、当地税务的检查与确认等。)
九、收费标准
平台一般听从向个人结算金额(税前)的
1~2
交纳平台服务费,判断到增值税和附加税的抵减效应在内平台为个人承担部分了个税,平台在个人结算金额的基础上一般加收服务费
8~9
。
(其中是可抵扣的增值税、是可抵减的附加税、是个人应承担全部的个税,其余的~即平台服务费。)
十、案例只能证明
杭州某公司从阿里巴巴承包短、微电影业务,只不过自己制作动画、场景外景拍摄等是需要,从圈内临时临时招募一批化妆师、模特、演员,制做任务完成后,按合同约定隔一段时间应当支付项目组100万元的拍摄好费用。要是平台按收取手续费平台管理费,那就企业应在支付平台108万元,
平台开给企业6的增值税专用发票,平台直接支付给项目组100万元。算出过程追加:
企业可抵扣的增值税×=万元
(企业可抵减的附加税×(7+3+2)=万元
(跟着走增值税走的城建税、教育费附加)
两项共值万元约为7万元,占100万元的
7
。
(个人所得税的核定征收率为
所有由平台承担责任了,与企业、个人均无关。
这样算过来,平台不好算交纳的服务费约
,企业综合成本为
1
。(包括为个人承担部分的核定征收的个税)
十一、平台你选
社保入税以后以后,企业的社保风险比较显著太低。大家就是为了想要逃避风险的或操纵风险,纷纷你选择劳务外包或劳务派遣的,其实质是将社保风险转嫁给了劳务机构,一旦员工以事实劳动关系进行举报,企业将与机构一起承当连带责任。
最近两年,劳务机构毕竟虚开增值税专用发票,曾经的税务稽查的重灾区。社会上的劳务机构所以纷纷成功转型为灵活用工平台。
而他们懂灵活用工的实质,又普遍缺乏纳税筹划的基本常识和基本手段,仍然按以前劳务外包或劳务派遣的并且操作,广告上也常常觉得吹嘘“一键发薪水”,就算干着以前那种开发票、售票、发薪的行当,
其实质那就是虚开!
这对于受票方企业对于风险庞大无比,一些平台一旦出事了,企业相关的进项税额前提是保退换转账支票(补交增值税)、成本费用需要进行纳税调整(补交社保企业所得税)。
附件:
灵活用工目前适用行业与个体
房产行业:
房产经纪人、家装设计师、建筑工、搬运工、安装工
家政行业:
月嫂、育儿师产康护理员、保姆、保洁、陪护
物业行业:
地推员、招商人员、清结工、维修工、个人承包食堂
电商行业:网红、带货主播、微商电商代理、可以制作员、写手、设计师
培训吧行业:
讲师、顾问、家教、大会演讲嘉宾、职工培训师
尖锐用工单位:
共享出行、司机、外卖配送员、快递配送员、技术外包程序员、分拣工、包装工行业外加工、电子组装工、群演。
灵活用工怎么拯救我们传统企业的税务痛点:
紧接着金税三期登陆游戏,很多传统企业都将独自面对着庞大无比的财税风险。民间企业目前所面临的税务风险:
一、员工贴票
风险指数:
能解决问题:社保成本、个税负担
操作模式:奖金或提成部分让员工拿发票制成报销医药费风险点:
1、员工找发票也很痛楚,找到时要去买发票
2、员工拿来的发票难花不完,真假难辨
3、减少账务会增大工作量
二、老板私账
风险指数:
能够解决问题:社保成本、员工个税
操作模式:公司两套账,薪资拆分,按基本上发放工资,交社保。差额部分实际老板私账一次性发放。
风险点:
1、银行登陆游戏鹰眼,大金额、规律性、较不稳定都会跳异动
2、税务部门与银行数据直接对接,可就调取录像银行数据
3、银行卡有被冻结风险
三、人力资源公司差额票
风险指数:
能够解决问题:社保成本、员工个税
操作模式:差额通过第三方人力资源公司发放,人力资源公司补开差额普票
风险点:
1、国家对于这方面管控日益严管
2、是因为人头是虚增的,被社保稽查时有补税风险
四、社保按最多申报
风险指数:
解决问题:社保成本
操作模式:社保最低交,个税全额报风险点:
1、社保入税后,工资要与社保基数进行不兼容
2、被稽查后有补缴社保的风险
五、做高成本
风险指数:
解决问题的方法:企业所得税、分红税、个税
操作模式:增加成本票,也可以收购亏损公司,做低企业利润哪怕做成亏损状态。风险点:
1、实际合规,风险强力反弹减少
2、前者买发票,资金不进开具发票方账户,风险极高
3、金税三期后三流不合一的,会跳异动,无法应付被税收稽查风险
面对不超过问题该怎么解决,所以才2019年因运而生的灵活用工平台结束主导着企业财税市场,
灵活用工模式可以不尽量的避免上述风险业务流:
企业与灵工平台签订合同;
相关人员是从灵工平台共享经济平台,接任务(中间交叉单),完成任务,某些报酬;
《委托代征管理办法》将相关人员应按为个体工商户,遵循定额10交个人生产所得税,月不达到十万,免增值税,且不可能合并计税。
资金流:
企业确定付款至灵活用工平台,灵活用工平台怎么支付到平台上接单的人员,资金完税后契约思维控制,平台开完税证明给到员工;
发票流:
企业与灵工平台签订合同,灵工平台为企业开具6个点的增值税专用发票主要用于抵扣;全流程,企业方只不需要三步(200元以内1/2/5项)
1、签订合同
企业与灵工平台签署平台合作协议
企业方灵工平台与兼职做或者相关人员签定平台抢单协议(线上电子签约网)
2、任务分发
企业将任务分发到灵工平台
3、任务工作室承接
接单人员到平台室内外装饰工程去相关任务,而且没完成任务
4、结算清单
灵工平台每月将平台分发任务验收结算清单你的邮箱企业
5、企业方资金结算
企业依据什么清单参与付款,平台通过怎么支付,因此申报时大部分员工所得税
6、开具发票
平台出具6增值税专用发票企业可主要是用于增值税的抵扣;
纳税申报次月申报之前,灵工平台提供给平均接单人的分类汇总的完税凭证
人民共和国个人所得税法
第二条a选项经济责任指标个人所得,应在缴个人所得税:
(一)工资、薪金所得;
(二)劳务报酬所得;
(三)劳务报酬所得;
(四)经营所得;
(五)经营所得;
(六)利息、股息、红利所得;
(七产租赁所得;
(八产转让所得;
(九)红利所得。
居民个人提出前款第一项至第四项所得(100元以内称综合所得),按纳税年度胸壁痛计算出个人所得税;纳税人提出前款第五项至第九项所得,依照常理本法规定分别可以计算个人所得税。
第三条个人所得税的税率:
(一)综合考所得,适用
3~45
的超额累进税率;
(二)经营所得,适用
5~35
的超额累进税率;
(三)利息、股息、红利所得产租赁所得产转让所得和偶然所得,范围问题比例税率,税率为
20
。
人民共和国个人所得税法如何实施条例
第六条个人所得税法明文规定的各种验收个人所得的范围:
(一)工资、薪金所得,是指个人因任职或者受雇于拿到的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与供职的或合伙经营关联的别的所得。
(二)劳务报酬所得,是指个人畜牧兽医相关专业劳务拿到的所得,以及畜牧兽医相关专业设计、装潢、安装、制图、化验、测试出来、医疗、、会计、咨询、讲学、英文翻译、审稿、画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、详细介绍服务、经纪服务、代办服务包括以外劳务提出的所得。
n
张总监 13826528954
限时领取创业礼包
您的申请我们已经收到!
专属顾问会尽快与您联系,请保持电话畅通!