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好顺佳财税
2024-06-01 09:43:30
2058
内容摘要:税务筹划问题?(1)直接捐献时X、Y公司的共同税收负担:对于X公司:-捐赠行为属于什么企业所得税法规定的慈善捐赠,明确的企业所得税法的规定,企业对慈善捐助的金额是可以在计...
税务筹划问题?
(1)直接捐献时X、Y公司的共同税收负担:
对于X公司:
-捐赠行为属于什么企业所得税法规定的慈善捐赠,明确的企业所得税法的规定,企业对慈善捐助的金额是可以在计算应纳税所得额时不予扣掉。但,X公司是可以将捐赠额500万元从会计利润中扣取,计算应纳税所得额时再纳税基础除以捐款额然后的利润。题中企业所得税率为25,则X公司先前不需要交纳的企业所得税金额为(1000万-500万)25=125万。
相对于Y公司:
-Y公司充当接受捐赠的公益机构,在中国的税收政策中,公益机构通常是享受免税优惠或是减免税的优惠政策的。并且,Y公司不不需要公司缴纳企业所得税。
(2)纳税筹划间隔的税负变化:
纳税筹划的目标是实际合法合规的手段来减少纳税负担,以下是对X、Y公司进行纳税筹划的建议:
这对X公司:
-在捐赠前,X公司每年的会计利润额为1000万元,是需要交纳的企业所得税为250万元。
-建议X公司在利润分配时,将多余的的利润转移到至贫困地区的企业或项目,以允许当地经济建设。那样做的目的是在合法合规经营的前提下,减少应纳税所得额。.例如,可以按照比较合理的费用认定、利润分配等,将一部分利润全部转移至贫困地区,降低应纳税所得额,使降低企业所得税的负担。
是对Y公司:
-Y公司才是公益机构,在中国的税收政策中正常情况享不享受免税也可以减免税的优惠政策。因此,Y公司不需要公司缴纳企业所得税。
-可是,是对公益机构而言,包括不动产在场的资产也需要缴纳城建税和教育费附加。按照题目中具体的城建税率7、教育费附加3计算出,Y公司每年是需要缴交的城建税和教育费附加共得为(500万/20年)(7+3)=10.5万。
综上所述,经由纳税筹划后,X公司的税负有可能降底,而Y公司的税负相对稳定,以外城建税和教育费附加外,不必须再缴交企业所得税。具体一点的税负变化还是需要依据什么详细的财务和业务安排好了并且计算和评估。为了以保证纳税筹划的合法合规,个人建议在实施之前咨询专业税务顾问的意见。
烟台个人所得税怎么收费标准
主观思想:
比较新个税征收标准:起征点5000元。备受的个人所得税法修正案草案19日报请批准十三届全国人大常委会第三次会议审议,这是个税法自1980年出台细则历来第七次大修,也将即将来到一次全局性变革:个税起征点由每月3500元提高至每月5000元(每年6万元)。2018年比较新个人所得税计算出公式应纳税所得额工资收入金额_大项社会保险费(五险一金等)_起征点。应纳税额应纳税所得额税率_速算扣除数。在个人所得税税率方面,我国制度七级超额累进税率,有所不同的应纳税所得额区间填写差别的税率,税率最少档为3,最高档为45。
税务筹划有哪些方法
税务筹划方法::
1.纳税人不同类型的选择个体工商户独资企业合伙企业法人企业,个体工商户、独资企业和合伙企业的经营所得,以每一纳税年度的收入总额不征税收入成本、费用这些损失后的余额为应纳税所得额,计算交纳个人所得税而不是需要公司缴纳企业所得税。法人企业遵循税法具体的要求不需要就其经营利润缴纳企业所得税,若法人企业对自然人股东具体实施利润分配,还必须缴交20的个人所得税。
2.相同纳税人之间的转化成,一般纳税人_小规模纳税人,增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。这两种类型纳税人在土地税增值税时,计算方法和征管要求差别。一般纳税人什么制度进项抵扣制,而小规模纳税人需要明确的在用的简易计税方法换算缴增值税且不可以实行进项抵扣制。
张总监 13826528954
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