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好顺佳财税
2024-05-17 12:11:45
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内容摘要:代理记账公司报税流程及常见税种有哪些?因为代理记账公司接触实时政策及时,业务范围广,接触行业多,如今大多企业都选择代理记账服务,今天好顺佳财税给您讲解一个不一样的会计报税...
因为代理记账公司接触实时政策及时,业务范围广,接触行业多,如今大多企业都选择代理记账服务,今天好顺佳财税给您讲解一个不一样的会计报税对接流程及常见税种。
一、月底前整理好当月票据,寄出单号及时告知会计
小规模每月需邮寄财务资料:
①收入发票
②成本费用发票
③发票汇总表及明细表(Excel版和纸质版)
④银行对账单(Excel版和纸质版)和银行回单(纸质版)
⑤当月工资表(Excel版和纸质版)
一般人月初需邮寄财务资料:
①销项发票(收入票)
②进项发票(成本专票)
③费用发票
④发票汇总表及明细表(Excel版和纸质版)
⑤认证汇总表及明细表(Excel版和纸质版)
⑥银行对账单(Excel版和纸质版)和银行回单(纸质版)
⑦当月工资表(Excel版和纸质版)
二、月初税控抄报清卡
税控抄报流程:
报税处理->网上抄报->上报汇总->反写(反写成功后请务必截图发会计)
开票截止日期次月征期最后一天
一个公司成立的时候默认都是小规模纳税人,这个是没得选的,如果公司有需要也可以自主申请成为一般纳税人。
小规模的认定标准:年增值税销售额必须小于等于500万,对于一般纳税人并没有这个限制,这里的年销售额是指连续12个月,并不是指公历 号 号。如果小规模纳税人年销售额大于了500万,就要被强制升为一般纳税人。
2022年小型微利企业的标准:自2019年1月1日起至2022年12月31日,按“从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业”判断企业是否为小型微利企业。
三、企业经营中,常见税种
一般有7种税:增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、个人所得税、企业所得税
增值税:只要公司开展业务,就必须缴纳。可能有的公司是免税,那属于税收优惠的范畴,但申报还是正常申报的。增值税是对经营业务的增值部分进行交税,通俗的讲就是发票上的税额。
小规模纳税人按照(原税率3)1-5征收,一般人纳税人按照行业的不同而有区别,税率分别有6、9、13。小规模企业按季度申报,每月10万或季度开票30万以内是免税的,超出将全额纳税。
计算公式:增值税应纳税额=销售额×征收率1
一般人企业按月申报,进项税抵扣。
计算公式:当期销项税额=销售额×税率
增值税应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。
城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加:这三个是影子税种,紧跟增值税,统称附加税,乘上相应税率及可以了。
城市维护建设税=应交增值税额×税率(5、7)
纳税人所在地在市区的税率为7,郊区的是5
教育费附加=应交增值税额×税率3
地方教育费附加=应交增值税额×税率2
小规模按季度申报,一般人按月申报,有增值税就会有他们了!在此它也有税收优惠,月度开票金额10万以下减免两费3%+2%。
企业所得税:是企业盈利之后要交的税,如果公司利润是负数,那是不用交的,但是要及时报税。按季度申报,原税率是25,现在的优惠政策下,利润100万以下实际税率为5%,100-300万之间10%,300万以上25%。
计算公式:企业所得税=利润总额×税率
个人所得税:员工工资、津贴、补助、股东年底分红等,这些都是要交个税的。按月申报,工资金额5000以上需要交纳个税,按照工资薪金7级累进税率来计税。
印花税:虽然金额比较小,但每个公司都会有合同、文件等,这里都少不了印花税的身影。
残疾人保障金:按员工人数计算,20年的新规下,30人以下的小微企业,免征收;超过30人时,按照全年全员工资总额的 征收。
代理记账公司一般负责什么工作内容?
怎样选择靠谱的代理记账公司?
怎样根据价格选择专业的代理记账公司?
所在地财政局办理。江西的万载代理记账许可证提供主管人员的中级证,可去所在地财政局办理。代理记账许可证是从事代理记账业务的资格证,凡经批准设立从事代理记账业务的机构必须取得代理记账许可证。
1、小公司代理记账报税流程的第一步是寻求一家专业代理记账公司来进行合作,并与之签订正式财务委托协议。通常情况下,小公司寻求专业代理记账公司不仅需要查看其是否具备相关代理记账资质,还有对其办公场地、人员规模进行详细了解,并重点代理记账价格,从而选择适合自身财税服务需求的代理记账公司。另外,在签订合作协议环节,双方还应以具体条款的形式明确双方的权责和义务,同时还应对服务项目、服务内容、服务时间、服务流程作具体说明。这样小公司享受的代理记账报税服务质量才更具保障。
2、小公司代理记账报税流程的第二步是接票。在该步骤,小公司的出纳人员需要按时将做账原始票据对接给代理记账公司的专职财务人员。这里需要说明的是,原始票据是记账报税的基础,因而企业的出纳人员一定要对其进行妥善处理和保管。此后,代理记账公司的专职财务人员在接到企业的原始做账凭证以后,便开始对其进行整理、编制和分类,并在此基础上为企业做账。一般而言,专业代理记账公司由于实力雄厚,因而基本采用专业财务进行操作,从而使得企业财务工作处理的效率和精准度都得到了有效提升。
3、小公司代理记账报税流程的第三步是纳税申报。对于任何一个企业来说,按时、及时进行纳税申报是企业的一项责任和义务,同时,如若企业进行纳税申报不及时或者进行纳税申报,极易为企业带来税务风险。而企业若选择代理记账公司进行报税,则不需要存在此方面的担忧。这是因为,专业代理记账公司的财务人员具有丰富的纳税申报经验,因而能够对企业税务问题进行妥善处理。同时,在帮助企业进行税务申报的过程中,其还够运用专业税收筹划手段,帮助企业进行更合理的纳税,从而减轻企业税务负担。
4、小公司代理记账报税流程的第四步为企业回访。完成纳税申报后,专业代理记账公司的财会人员会对企业进行回访。为企业出具各类财务报表,并为企业提供最新的工商、财税政策解读。同时对下个月度代理记账工作地进行做出合理安排。
张总监 13826528954
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