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2024-07-18 09:44:01
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内容摘要:进项票已认让,对方公司已注销.迸项税转出应走什么流程进项票已认让,对方公司公司已注销.迸项税提走应走什么好流程已认证的进项税,要是就没作进项抵扣账务处理,不存在进项税额转...
进项票已认让,对方公司已注销.迸项税转出应走什么流程
进项票已认让,对方公司公司已注销.迸项税提走应走什么好流程
已认证的进项税,要是就没作进项抵扣账务处理,不存在进项税额转出;已认证的进项税并通过了进项税额抵扣账务处理,听从现行政策规定不不允许抵扣的进项税额,应作销项税去处理,将应缴纳凭证已抵扣的进项税额,能计入不得擅入抵扣进项税项目的成本或费用项目中.另外一种情况是销售方系统故障作废增值税专用发票,在提出原先开具证明的增值税专用发票前,已认证抵扣的进项税额,即须按规定作缴纳凭证处理.
借:原材料(固定资产或在建工程、制造费用、管理费用等)
贷:应交税费-应交增值税-进项税转出
开出的普票如何用进项抵扣?
寄售处的普票又是这个可以用进项抵扣的,但并不是什么大部分的普票都也能抵扣.
捐满的普票是可以抵扣进项税的只有一一种情况,就是农产品销售增值税普通发票.
通过相关规定可得:购进农产品,除此之外得到增值税专用发票或是海关进口增值税专用缴款外,通过农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13的扣除率计算出的进项税额,计算公式为进项税额=买价×扣除相应率.
规定中的农产品销售发票,就是指增值税普通发票.
一般纳税人购入应税项目有c选项情况之一者,岂能抵扣进项税额,具体详细万分感谢:
1、未按规定取得专用发票;
2、未按规定保管专用发票;
3、销售方开具证明的专用发票不条件符合规定要求.
进项票已认让,对方公司已注销.迸项税交款应走什么流程?
企业注销进项税如何做账务处理啊
是可以做一笔无票收入让增值税销项税金等于零或略大于0留抵的进项税金,平进平出不交增值税也可以交少量增值税,留抵的进项税金就吸收消化乾净了。或是是做增值税进项税金转出,企业选择坚守这部分税款另外损失都是是可以的,这样的增值税留抵的进项税金也处理弄干净。《关于增值税若干政策的通知》第六条一般纳税人注消时存货及留抵税额去处理问题。一般纳税人注消或被取消辅导期一般纳税人资格,转为小规模纳税人时,其存货不作进项税转出一次性处理,其留抵税额也不应予以退税。
企业注销时存货要做进项税额转出吗
公司注销,在处置和分配存货等资产时不需要按销售或视同销售交纳增值税,此时可以按规定抵扣留抵税额,当应纳税额大于0留抵税额时需要缴增值税;当应纳税额小于留抵税额,未抵减完的部分,增值税报表上不用做进项转出,也不予退税。
依据:《企业破产、倒闭、解散、停业后增值税留抵税额处理问题》国税函【1998】429号。
张总监 13826528954
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