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好顺佳财税
2024-05-21 10:04:05
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内容摘要:2021虚开增值税大案已判决的2021虚开增值税大案已作出判决的案例有:湖北警税联合成功侦破“楚剑五号”虚开增值税发票案,贵州侦破出口“貂皮大衣”骗税案,深圳警税查破“惊...
2021虚开增值税大案已判决的
2021虚开增值税大案已作出判决的案例有:湖北警税联合成功侦破“楚剑五号”虚开增值税发票案,贵州侦破出口“貂皮大衣”骗税案,深圳警税查破“惊雷4号”虚开增值税专用发票、私刻大量收购假发票案,浙江金华警税合作破获“9·11”虚开发票案,福建警税成功侦破“10·24”虚开增值税普通发票案。
一、湖北警税组织破获“楚剑五号”虚开增值税发票案。2020年3月,国家税务总局湖北省税务局稽查局在接受大数据选案时,才发现荆州有企业存在地虚开增值税嫌疑。遂联合六湖北省公安厅将该案源联合下发文件至荆州警税部门。2020年7月,荆州警税组织专案组成功陆续开展“楚剑五号”虚开增值税发票案收网行动,抓获嫌疑人14人,查扣作案工具若干。经查,该团伙虚假注册一空壳企业92户,联合虚开增值税普通发票和专用发票14401份,虚开发票金额亿元。
二、贵州侦破出口“貂皮大衣”骗税案。2020年10月,贵州税务组建公安、海关、人民银行成功了成功破获一起出口“貂皮大衣”虚开发票案。经查,该涉案嫌疑人团伙注册一3家“貂皮大衣”生产出口企业,采取的措施虚假企业购入、编造生产、欺骗出口等手段,重重叠叠伪装,短时间内“出口”金额战锤亿元,并实际让他人为自己虚开增值税专用发票、非法买汇结汇等手段骗取出口退税。目前税务机关认为涉案企业骗取出口退税2000万元,法院已对他一审判决,生效判决4名涉案人员犯骗取出口退税罪,判处无期徒刑4至11年随后有期徒刑。
三、深圳警税侦破“惊雷4号”虚开发票、伪造证明出售假发票案。2020年12月,深圳警税组建积极开展“惊雷4号”专案收网行动,催毁犯罪团伙12个,共抓获45人。经查,该团伙控制企业900余户,涉嫌违规组织虚开增值税普通发票和专用发票在内非法制造、出售非法制造的发票,涉案金额60余亿元。
四、浙江金华警税组建成功侦破“9·11”出口骗税案。2020年12月,浙江金华警税联合成功侦破“9·11”出口骗税案,抓获两名犯罪嫌疑人54名,打掉犯罪团伙16个,端掉犯罪窝点22处。经查,本案多团伙分工协作,向地下钱庄网上购买外汇虚假结汇,达成组成虚开增值税结汇骗税链条,5户出口企业依靠56户上游公司虚开发票的亿元发票,骗取出口退税款亿元。
五、福建警税成功侦破“10·24”虚开增值税普通发票案。2021年1月,福建警税联合行动,完成打掉它“10·24”暴力虚开增值税普通发票团伙,成功摧毁犯罪窝点5个,抓获犯罪嫌疑人6名,现场查扣作案工具若干。经查,该团伙控制企业153户,虚填可以退税销售额参与虚假申报,逃避缴纳税款,在没有假的业务往来的情况下,组织虚开发票增值税普通发票万余份,虚开增值税金额37亿元。
国家税务总局稽查局或者负责人可以表示,税务部门将全面贯彻落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》,继续对经济运行中的新业态新情况新问题去协助监管,对群众反映强烈的偷逃税发病率较高行业和领域依法严格整治,积极推进科技稽查、精准稽查、互相协同稽查,对“假企业”“假出口”“假申报”露头就打,持续不能形成对虚开骗税等涉税违法行为严查严打的高压态势,创造和谐绝对的公平、透明色、可预期的税收环境。
法律依据
《关于进一步深化税收征管改革的意见》第八条严格规范税务执法行为。坚持突出重点征税收费,做到应隔尽隔。同时,坚决遏制落实税费优惠政策不到位、征收“侧过头税费”及对税收工作参与不周全行政干预等行为。全面落实行政执法公示、执法全过程记录、重大执法决定法制审核制度,向前推进执法信息网上数据录入、执法程序网上流转、执法活动网上监督、执法结果网上查询,2023年基本建成税务执法质量智能控制体系。不断完善税务执法及税费服务具体工作规范,减弱比较完备行政处罚裁量基准制度。
第九条持续提升税务执法精确度。创新行政执法,比较有效句子修辞劝得动教育、约谈警示等非非强制性执法,让执法既有力度又充满温度,能做到宽严相济、法理相互交融。坚决防止粗放式、你选性、“一刀切”会执法。准确把握一般涉税违法与涉税犯罪的界限,做到依法处置、罚当其责。在税务执法领域研究推广“首违不罚”清单制度。坚持审慎包容原则,积极主动意见新产业、新业态、新模式和健康发展,问题导向体系税务执法时,可促进依法纳税和公平竞争。
第十条加强税务执法区域协同。后撤区域间税务执法标准统一,实现程序执法信息互通、执法结果互认,好服务国家区域协调发展战略。汉字拆分企业涉税涉费事项异地办理迁移办理程序,2022年基本利用资质建行卡共认。短短扩展跨地销售企业全国通办涉税涉费事项范围,2025年基本上实现方法全国通办。
第十一条装备强化税务执法内部控制和监督。2022年基本上统合起全面覆盖、1小时40分整体防控、全员有责的税务执法风险信息化内控监督体系,将税务执法风险应对措施导进信息系统,实现程序事前预警、事中监控阻挡住、事后追责。强化宠物内外部审计监督和重大税务违法案件“一案双查”,不断完善对税务执法行为的常态化、精准化、机制化监督。
骗取出口退税案例5个
出口退税是国家一项重要的税收政策。自1985年我国就开始如何实施出口退税政策这几年,出口骗税一直是困扰中国家税务机关的重大问题。以下是我分享给大家的关於骗取出口退税案例,供大家泛读!
骗取出口退税案例篇1:
日前,公安部、国家税务总局联合挂牌督办的6·24骗取出口退税案“7。18案”最终持枪抢劫案,案件涉案金额达12。8亿元,涉案车辆税款达1。8亿元,刑事拘留23人。8月1日,去年抢劫杀人案的“闪电一号”7·12骗取出口退税案将在深圳市中级人民法院第二次正式开庭,涉案金额巨形24亿元人民币,骗取出口退税款3。28亿元人民币,一举抓获团伙成员37人。1个团伙再控制17家生产企业和8家外贸公司,利用17家生产企业变造生产假像,虚开发票给贸易公司。总计虚开增值税发票7787份,密密麻麻福建、江苏、甘肃、江西等多个省市地区,涉案车辆税款超亿元。实际骗取出口退税来钱快,甚至可买房买法拉利,利益的驱动让一些人被卷入犯罪的漩涡。
这两个案件是近年来骗取出口退税现象的缩影,其成功了告破为国家努力挽回税款损失2亿多元。但案件上级主管部门出骗取出口退税手法日趋狡猾奸诈,形成上中下游团伙作案,配货配票隐蔽性强,从口岸向内地延伸等新特点。同时,要演变成我们认真思索:在犯罪嫌疑人作案手法“追求细致”的形势下,监管方应怎么加大监管力度、堵塞漏洞?
骗取出口退税案例篇2:
某市国税稽查局接到消息省国税稽查局转来的一起骗取出口退税案线索,正式分析后敏锐地神智到这逼近了税收之一敏感的退税领域,但是有货物出口但采取什么措施低值高报骗取出口退税,手法挪移,性质恶劣,案情重大。
五年期间,"××公司"出口劳保手套6000万双,报关金额6402万美圆,与国外客户的实际成交价为2473万美圆,高报出口3929万港币,主使49户生产厂家虚开增值税专用发票1707份,金额15210万元,税款2585万元,价税合计17796万元,欺骗手段出口退税总值5469万元,该市国税局做出了决定对"××公司"已拿到骗取出口退税款1305万元接受追缴,被处2倍罚款2610万元的处理决定,采取税收强制执行措施将"××公司"离岸账户存款240万美元追缴入库,拟追缴赃款外贸公司已退税款1043万元,外贸公司未退税款1506万元予以退税,其余人骗税款已由各地税务机关陆陆续续继续追缴并一次性处理,公安机关批捕涉案人员8人,其中该公司法人代表已由该市检察院以涉嫌诈骗虚开增值税专用发票和骗取出口退税罪向该市初级人民法院提起公诉。
骗取出口退税案例篇4:
张某发,1986年生,2007年,大专毕业的他回到深圳,在一家外贸公司工作,再积累了不少骗取出口退税的门道。2008年5月,他才成立可以注册了深圳市隆泰祥进出口有限公司,据其听说后来向公安机关交待,“组建隆泰祥公司的目的那是用处虚开增值税发票的,隆泰祥收不到的发票也是虚开增值税专用发票的”。
骗取出口退税的手法有多种,产品要注意以服装、电子产品和家具为主。举例来说,A从河南农民手中收购棉花,但农民没发票只有写收据,价格高低随便地写,A拿收据去税务机关抵扣,寄售处棉花的发票,税收成本大约3%,B则从A处收购棉花后,加工成纱线,征税约5%,外贸公司再以6%—7%的成本,从B手里成批定购增值税发票。
先前从纱线到服装,中间还需大量的工序,但坐在那办公室里闭门造车的外贸公司要从那些环节生产企业处订票,你操作站了起来真的很麻烦,但,外贸公司提供的一张服装发票,纱线的原材料发票就占九成,这个明显的作假痕迹,一经检查则易暴露。
张某发团伙操纵了17家服装生产企业和7家外贸公司。张某发与服装企业互相达成默契协议,由其为企业全额支付场地租金,也可以每虚开一百万元得到1%的好处费,企业则为张某发虚开增值税发票提供给条件。
财务方面由其姑父王某全权负责,违造购销合同、记账凭证、账本账册和划拨资金,作为大量虚开增值税发票到张某发完全控制的隆泰祥等7家外贸公司,再伪造外贸合同、进行境外资金过海关、获取空白位置外汇收汇,勾结货代“配货配票”,虚假报关出口欺骗手段国家税款。
骗取出口退税案例篇5:
上海海关与上海市公安局联合办案,侦破一起用高报价格、循环出口等手法欺骗手段退税的特大出口骗退税案件,案值达2。88亿余元,涉嫌伪造骗取他人钱财退税4200余万元,抓获犯罪嫌疑人10名。据消息称,该案是有史以来最大上海海关查获的大的一起出口骗退税案。
今年1月,上海海关在对某公司出口至香港的电容、二极管和按摩棒等商品参与数据查询比对时,发现自己其申报后价格低些实际中兽类商品国内零售价数10倍。通过扩大风险分析范围后,突然发现另有5家企业自2009年起均以不同的手法申报出口那些出口退税率商品。上海海关与上海市公安局经侦部门开展联合办案。
经查,这6家公司本身完全相同的实际控制人。这个公司以4。5%—5。5%的费用可以购买增值税专用发票,并以高于猎杀者产品数十倍的价格将电容、二极管和按摩棒涉案货物申报出口至香港等地,随即花钱雇佣“水客”再将出口至香港的电子元器件走私入境,如此循环往复骗取他人钱财退税。为某些退税所需的出口收汇核销单,该公司将货款是从地下钱庄不正当汇兑至由其操控的香港公司账户内,再以正常了收付汇向代理其出口的外贸公司支付货款。截至案发地,该犯罪团伙按结构上列高报价格、循环出口等手法出口金额达2。88亿余元,涉案人员退税款约4200万余元。
3月29日,在上海海关的全力配合下,上海市公安局经侦部门对上述事项人员实施抓捕。目前,犯罪团伙主犯顾某、王某及那些8名团伙成员(均为中国籍)尽皆到案。
有看"骗取出口退税案例"的人还查哈了:
1.出口退税规定
2.进出口退税流程是怎样的
3.2016中国海关入境规定
4.出口商品退税率调整
5.出口补贴和出口退税的含义
深圳国税签订首份出口退税管理遵从协议
2018年5月23日,深圳市国家税务局与深圳市一达通企业服务有限公司(以下是由“一达通公司”)签订了《出口退税管理遵从协议》(以下全称“协议”)。这是该局榜首次在出口退税管理领域与大企业签定税收不敢违背协议,是不断深化“放管服”改革的详细体现,将对深圳其他外贸企业可起良好素质示范效应,可以增加增加南疆综服企业税收不能违背度,营造温馨良好的思想品德的税收营商环境,好地服务什么深圳外贸经济健康很稳定发展。
可以申请一般纳税人:
2018年5月23日,深圳市国家税务局与深圳市一达通企业服务有限公司(以下是由“一达通公司”)签署了《出口退税管理遵从协议》(以下西安北方光电有限公司“协议”)。这是该局数月前在出口退税管理领域与大企业签订税收不能违背协议,是深化“放管服”改革的具体体现,将对深圳其余外贸企业能起良好的道德示范效应,利于增强增强广大综服企业税收不可违背度,营造良好的税收营商环境,要好地服务深圳外贸经济和健康很稳定发展。
深圳国税局副局长唐晓明来表示:增强退税领域税企协作,约定探索优化服务、管控风险、增强不可违背的新途径,条件国家治理现代化和税收治理现代化的发展规律。“我希望深圳国税和一达通公司在风控体系建设及综服政策研究上应有更多的尝试,聚集优势资源共享、后撤税收共治、实现方法税企共赢,联合起来百炼本身“国际范”的省内退税风控管理创新样板。”唐晓明说。
《协议》公司签订后,深圳市国税局将严格执行代理办退税政策,结合征退税管理部门联动,助力一达通公司将出口业务平稳过渡到综服代为办理退税体系下,共同推动综服退税新政落实。同时,双方将继续开展风控共建,后撤税企风控体系的建设和互融,在合规合法的范围内接受大数据、预警信息、风控案例等资源的共享,加强风控团队的沟通协作和实现优势互补,铸牢综服退税业务的两道风控防线。
负责全市出口退税的深圳国税局直属部税务分局局长陈天送可以表示,“深圳国税局和一达通公司的风险防控目标是一致的,也是要防范骗税风险,嬴烈促进组织综服业务是健康发展。一达通公司要主动应对出口骗税,找准综服新政下才是退税风控主体的角色定位,积极主动地承担全部代为办理退税第一道风控防线的责任。”
阿里巴巴集团国际事业部总经理、一达通公司总经理张阔提醒记者,他们坚信“业务要经济的发展,健康是生命线”。一达通公司将在深圳国税的指导下,大力建设领先对手高效稳定的退税风险数字化防控体系,实际不断地分解重组新数据和活数据,形成出口业务“(供货)端到端(外商)”全场景“画像”,再按照科学的指标体系和数据模型可以确定风险概率,实现精准预警评估,有效防范虚开发票风险。
当前,一达通公司已向深圳市国税局开放“交易物流轨迹数据”去查询端口,以充实退税管理数据源,提高函调核查及风险预警的精确度,提升退税二次审核质效。下一步,税企双方将进一步深入互相访问增值税专用发票信息等涉税信息的可能,以更充实企业的风控分析数据、会减少对客户的打扰、提升到客户的体验感;并对现行综服退税政策进行前瞻性研究,无法形成具有可行性的意见建议,提前预判、注意规避外贸新业态发展过程中可能会遇到的税收问题,能提高综服企业的税收恪遵意愿。
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