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好顺佳财税
2024-05-21 10:00:51
4318
内容摘要:出口不退税可以吗问题一:出口之后要办理退税吗?出口退税退的是进项税,要是也没进项税,出口企业只贵宾级别免税,但是无法形成的免抵税额(出口收入*退税率-换算退税)要交13%...
出口不退税可以吗
问题一:出口之后要办理退税吗?出口退税退的是进项税,要是也没进项税,出口企业只贵宾级别免税,但是无法形成的免抵税额(出口收入*退税率-换算退税)要交13%70左右的地税及附带。
所以我说,如果没有你是外贸企业,要想退税,购进货物前提是取得增值税专用发票(当然了了,农副产品就用不着了)。
出口货物可以开出口商品销售发票。
申请退税,需要具备出口资格、是一般纳税人、出口报关单、外汇核销单、出口发票
如果本案所涉内容任缺一项,不但肯定不能可以退税,不但要遵循一般税率分离提取缴增值税。
问题二:都有哪些出口货物制度不免税不退税政策依据什么现行规定的《好顺佳财税人民共和国增值税暂行条例》和《好顺佳财税人民共和国消费税暂行条例》(国家建筑材料工业局《增值税暂行条例》、《消费税暂行条例》)规定:很是货物在国内是不免税的,致使此类货物出口后确实是以不含税成本刚刚进入国际市场参与竞争的。依据什么“未征不退”的原则,对国家统一规定的不免税货物出口后并没有应予以退税。(1)来料加工复出口的货物。对来料加工复出口的货物,其外商发料部分,进口时是免税政策的,生产企业加工复出口的货物的加工费收入又是免征增值税、消费税的,因为,出口后也不退税。(2)出口企业直接收购的农业生产者经销的国产货农产品。对各从事行业种植业、养殖业、林业、牧业和水产品的农业生产单位和个人自产的特殊初级农产品,《增值税暂行条例》中内容明确法律规定免征增值税,因而对此类产品出口无权退税。(3)避孕药品和用具、古旧图书。就是为了利于增强计划生育工作的开展,利于增强破坏文化遗产,这部分货物在《增值税暂行条例》中内容明确规定免征增值税,因此不远后不再继续办理退税。(4)卷烟。对有卷烟出口经营权的企业出口国家卷烟出口计划内的卷烟,听从规定由出口企业凭主管出口退税的税务机关直接开具的《准予免税购进出口卷烟证明》,向卷烟厂购置卷烟。卷烟厂所在地的主管特别税的税务机关凭《准予免税购进出口卷烟证明》所列品种、规格、数量,核准减征生产环节的增值税、消费税。出口企业在卷烟出口后,凭出口货物的无关单证,和卷烟厂所在地主管课征的税务机关开具证明的《出口卷烟已免税证明》,向主管出口退税的税务机关去办理可以退税核销手续,继续办理退税。对非计划内出口的卷烟要照常土地税增值税和消费税,出口后也一律再不退税。(5)军品和军队系统企业出口军需工厂生产或军需部门调拨的货物。这部分货物在生产环节和流通环节均免征增值税,再加之出口也不退税。(6)国家法律规定暂时可以退税的其余货物也不办理退税,如饲料、农药等货物。国家法律规定暂时性免征增值税的货物,在可以退税期内出口的,也未提交退税。(7)1993年底从前组建的外商投资企业出口的货物。1993年底从前建立的外商投资企业,由于强制推行新的流转税,可以不享受超过以前工商统一税征收的税款部分制度返还的政策。因此,国家明文规定,该类企业出口的货物减半征收本环节增值税和消费税,其增值税进项税额不得擅入退税。
问题三:对外贸易中别增值税发票也不申请出口退税这个可以吗?那你的成本呢?所得税怎么办啊.
按规定你必须要确认销售,只不过出口是免增值税的,只不过所得税是禁不住的.所得税是按你的利润来强制征收的,如果不是你拿货时也没发票,这样的话税务上是不不允许你福利费成本的,那你你的销售收入就所有变的了利润,所得税就会多征.比如,你三个出口FOB价usd50000,汇率7,购进是价格为RMB300000,这样的话正常情况下你的利润是RMB50000.不过如果你进货渠道没有发票,那就税务就不承认你进的货的成本是300000,那样你的利润就转成了3弧0000.那样你都会多交很多所得税.
问题四:出口货物出口退税与不退税的区别全部商品交易,都会有产品价值增减或变,增值税就是建立在产品增值的时候对其征收的一种税率。
出口退税,是对出口的商品交易,国家不需企业缴纳货物增值税,倒是依据进项发票通过出口退税;
不办理退税,绝对现在就要征收。
这两种根本就是是正反区别,不过国家可以退税补贴给企业,现在不可以退税,那就是“外销转外销”要土地税商品的销售增值税或消费税。
问题五:出口商品报关后不退税应该是处理?如果是出口报关的货物,如果是都属于可以取消退税率且都属于不免税产品的货物,不是需要接受出口退税申报,须按规定内外销计提销项税额;如果不是是都属于免税的货物,不不需要通过出口免税优惠申报,须在增值税纳税申报时填写免税销售额,其相对应进项税转出能计入成本;排除以下三种情况,不申报时出口退税的,逾期还款的(在出口之日的次年4月增值税纳税申报期前并且出口退税申报;在出口之日的次年5月增值税纳税申报期通过出口免税优惠再申报,即珐增值税申报表上填写免税优惠销售额;最多上述事项退不免税申报后期限的)按规定内销计提增值税销项税额。
问题六:出口货物不退税还得交税吗出口货物一般是退税也可以免税的,前提是要提供给工厂出具的增值税发票。
但要是提供不出来交税福发票的话,还得连续计算外销,以报关的金额房屋登记薄交17%的增值税,挺麻烦的。
问题七:出口不退税和出口退税率为零是一回事吗也不是一回事!
出口退税率为零的产品你只要是报关出口的,也一样要办理退税手续,那样的话确实没拿到申报退税,但也不用缴纳增值税;而又不能退税的俯品只有听从视为内销来如何处理,需要公司缴纳增值税。
问题八:出口如果没有不需要退税可以不你不增值税发票吗?应该是清楚的说,是应该不能的,现在国家税务总局有文归定,如果不是不是退税产品,都要有增值税发票入帐,如果出口就并无采购产品进项税,这以免贸易公司在采购产品时,就是为了降低成本,而将税金转为提升的利润点,这样的话国家就有损失,所以不可以退税,也得拿到增值税发票,其实税点是由你出,毕竟工厂给你的是含税价,你将货物出口,到最后由国外客人承担责任税款,而退税是国家对贸易公司某类商品能提供的优惠政策,让企业的利润滑价值最大化,应该是国家扶持企来共同发展。
问题九:并非公司营业执照经营范围的产品可以不出口报关和退税吗你出口的零件假如是你的组装后产品的配套产品的话,出口给进口本企业自产产品的外商,条件a.条件之一的,可按未自产产品办理退税:1、用于维修本企业出口的自产产品的工具、零部件、配件。2、不经过本企业加工或买配件,出口后能再与本企业自产产品组合成成套设备产品的。可参阅“国税发【2000】165号”、“国税发【2002】152号”等文件。
除上面所说的之外,都好像不行申报退税,代理出口也是可以。可是可以卖出去外贸公司后,由外贸公司自身出口退税。
对需要补充问题的回答:
(1)对生产企业,如果不是自产货物,也不要什么视同自产产品的规定,那么对你来讲,这批货物反正是自行出口还是委托代理出口,都不能不能退税,在这种下,唯一可以不退税的那就是卖给别人外贸公司,由外贸公司去退税,你可以完成内外销销售收入,外贸公司获得退税。
(2)如果没有自行出口不退税的话,那也要连续计算内外销,计算销项税额,业务环节上,那是少了申报退税这一环节,多了一笔内销,内销业务的处理你估计很很清楚吧,我就不罗唆了。你如果实在是不放心吧,那就再询问当地退税部门和征税机关。
问题十:关与出口不退税的问题不能不能需要提供增值税发票那也就就不能退税。那那个品名需要转为内销处理,缴增值税销项税,你也没增值税进项发票那也又不能抵扣了。详细申请办理要去专管员那里能领取表格,同时在当月申报表中再申报。
再说一下,退税也不是说你想就退,不要想就不退了。是因为中间必然税收的题,出口是不交增值税的,那就只要你你出口了,那你还要申报时,符合要求的给你退税,不合要求的你要需要补税,补的是不远免了的增值税。
出口物资退税的详细步骤是什么?钛类产品退税税率是多少?
钛类产品退税税率为13%。
出口货物退(免)税,全称出口退税,其基本含义是指对出口货物退给其在国内生产和流通环节求实际缴的产品税、增值税、营业税和而且消费税。出口货物退税制度,是一个国家税收的有用组成部分。
出口退税主要是是从退还出口货物的国内已纳税款来达到平衡国内产品的税收负担,使本国产品以不含税成本直接进入国际市场,与国外产品在同等条件下通过竞争,使可以提高竞争能力,扩展出口创汇。
1985年3月,国务院开始颁发证书了《关于批转财政部〈关于对进出口产品征、退产品税或增值税的规定〉的通知》,明文规定从1985年4月1日起强制推行对出口产品退税政策。1994年1月1日起,随着国家税制的改革,我国改革了仅是返还产品税、增值税、消费税的出口退税管理办法,建立起了以新的增值税、消费税制度为基础的出口货物退(免)税制度。
外贸企业出口退税
【退税登记】
1、出口企业应持对外贸易经济合作部及其合法授权批准其出口经营权的批件、工商营业执照、海关代码证书和税务登记证于审核批准之日起三十日内向所在地主管退税业务的税务机关填写好《出口企业退税登记表》(生产企业填写一式三份,退税机关、基层退税部门、企业各一份),申请办理退税登记证;
2、没有进出口经营权的生产企业应在突然发生第一笔委托出口业务以前,需持授权出口协议、工商营业执照和国税税务登记证向所在地主管退税业务的税务机关办理注册退税登记。
3、出口企业退税税务登记内容发生变化时,企业在工商行政管理机关直接办理需要变更注册登记的,应当由自工商行政管理机关办理变更登记之日起三十日内,持或者证件向退税机关办理申请需要变更税务登记,填好《退税登记变更表》(生产企业填好一式两份,退税机关、企业各一份)。通过规定企业不是需要在工商行政管理机关办理注册登记的,应当自或者机关批准后的或正式变更之日起三十日内,持或者证件向退税机关申请办办理变更税务登记。变更退税登记的范围包括:
·决定名称;
·变动企业代码;
·变动法定代表人、财务经理、办税员;
·新设置或申请撤销分支机构;
·变动住所或经营地点;
·决定生产经营范围或经营;
·增减注册资金(资本);
·转变附属关系;
·决定生产经营期限;
·改变或增减开户银行都差不多帐号;
·决定以外税务登记内容。
·企业在申请办理变更退税登记时,应再提交的资料:
·进行变更税务登记申请书;
·工商变更登记表及工商执照(注册登记执照);
·退税机关统一发放的原退税登记证件(登记证正、副本、登记表等);
4、出口企业突然发生解散队伍、破产、已撤销包括那些情形骗税行为暂时停止退税,依据相关法律规定重新开启退税业务的,应在在向工商行政管理机关直接办理注销手续前,清算已退税款,无法追回多退税款,再持或是证件向原退税机关申报后直接办理自动注销退税登记。
出口企业因住所、经营地点变动而不属于改变退税税务登记机关的,应在在向工商行政管理机关申请办理变更或注销登记前也可以住所、经营地点调整前,向原退税登记机关申请办理注销退税登记。
出口企业被工商行政管理机关吊销营业执照的,应当及时自营业执照被吊销之日起30日内,向原退税登记机关再申请注销退税登记。
出口企业可以办理注销出口退税税务登记时,应并提交的资料除开:
·上级主管部门批文或董事会、职代会的决议,外商投资企业
应报送政府部门的批复和董事会决议;
·工商行政管理机关同意下来注销登记的证件或吊销执照决定书;
·原退税机关核发的税务登记证件(正、副本原件);
·付清税款、罚款、滞纳金的缴款书复印件;
·别的或是资料、证件。
5、未办理出口退税税务登记证的企业,一律不予受理办理出口退(免)税,对逾期办理出口退(免)税登记的企业除令其限期改外,处以1000元罚款。
6、出口退税税务登记证制度年审和定期办理年审制度,时间由市局统一制定。
【出口退税《办税员证》制度】
(该项制度目前已经取消后)
出口企业应设专职或兼职去办理出口退税人员,经税务机关培训考试合格后发给《办税员证》。企业换新办税员,应及时通知主管其退税业务的税务机关注消原《办税员证》。凡未及时通知到的,原办税员在被换新后与税务机关再一次发生的一切退税活动和责任仍由企业负责。
【出口退税范围】
(一)下列企业出口属于增值税、消费税征收范围货物可去办理出口退(免)税,除另有规定外,给予免税并退税:
l、有出口经营权的内(外)资生产企业b2c出口或授权外贸企业代理出口的自产货物;
2、有出口经营权的外贸企业收购后真接出口方向或代理人其他外贸企业代理出口的货物;
3、生产企业(无进出口权)委托外贸企业代理出口的自产货物;
4、保税区内企业从区外有进出口权的企业购置直接不远或批量加工后再出口的货物;
5、下列选项中特定企业(不限于如何确定有出口经营权)出口的货物;
(1)对外承包工程公司运出境外主要是用于对外承包项目的货物;
(2)作为室内外装饰工程修理修配业务的企业用于联合修理修配的货物;
(3)外轮供应公司、远洋运输供应公司销售给外轮、远洋国轮而交纳外汇的货物;
(4)企业在国内采购并运到境外另外在国外投资什么的货物;
(5)援外企业借用中国政府的援外优惠贷款和合资合作项目基金下出口方向的货物;
(6)外商投资企业特定投资项目采购的部分进口牌子设备;
(7)依靠国际金融组织或国外政府贷款,按结构国际招标,由国内企业公司中标销售的机电产品;
(8)境外带料加工装配业务企业的出境设备、原材料及散件;
(9)外国驻华使(领)馆船舶概论外交人员、国际组织驻华代表机构船舶概论官员去购买的中国产物品。
以上“出口”是指报关签证过期,退(免)税是指退(免)增值税、消费税,对无进出口权的商贸公司,借权、证书挂靠企业无权退(免)税。上述事项“除另有规定外”是指出口的货物都属于税法列举明文规定的免税政策货物或取消、不准进入出口的货物。
(二)一般退免税货物应必须具备的条件
1、必须是属于什么增值税、消费税征税范围的货物;
2、可以报关离境,对出口到出口加工区货物也视同报关再入境;
3、可以在财务上做销售;
4、要收汇并已收汇核销。
(三)c选项出口货物,免征增值税、消费税
1、来料加工复出口的货物,即原材料进口可以退税,加工上用的货物出口不退税;
2、避孕药品和用具、古旧图书,内销免税,出口也可以退税;
3、出口卷烟:有出口卷烟,在生产环节免征增值税、消费税,出口环节不办理退税。其余非计划内出口的卷烟照章征收增值税和消费税,出口一律不退税;
4、军品和军队系统企业出口军需工厂生产或军需部门调拔的货物不免税。
5、国家现行规定税收优惠政策中享不享受不免税的货物,如饲料、农药等货物出口无权退税。
6、一般援助物资项下可以实行实报实销结算的援外出口货物;
(四)下列选项中企业出口的货物,除另有规定外,受到不免税,但未提交退税
1、属于生产企业的小规模纳税人自营店铺出口或指派外贸企业代理出口的自产货物;
2、外贸企业从小规模纳税人购入并持管通发票的货物出口,免税优惠但不予退税。但对c选项出口货物考虑其占出口比重减小船舶概论生产、工厂采购的普通因素,特准退税:
抽纱、工艺品、香料油、山货、草柳竹藤制品、渔网渔具、松香、五倍子、生漆、鬃尾、山羊板皮、纸制品。
3、外贸企业真接公司购买国家规定的免税政策货物(除开免税农产品)出口的,免税但不予受理退税。
4、外贸企业自非生产企业、非市县外贸企业、非农业产品低价卖单位、非基层供销社和非成机电设备供应公司收购出口的货物。
(五)除经批准一类进料加工复出口贸易外,下列选项中出口货物不免税也不退税:
1、一般物资支持项下实行承包结算制的援外出口货物;
2、国家禁止出口的货物,包括完全天然除了天然牛黄、麝香、铜及铜基合金(电解铜.)白金等;
3、生产企业自营平台或代理人出口的非自产货物。
国家规定未提交退税的出口货物,应明确的出口货物全面的胜利的销售收入土地税增值税。
(六)贸易与出口退(免)税
出口企业出口货物的贸易主要注意有一般贸易、进料加工、易货贸易、来料加工(来件装配、来样加工)补偿贸易(更名取消后),对一般贸易、进料加工、易货贸易、补偿贸易是可以按规定直接办理退(免)税,跨国贸易与补偿贸易与一般贸易可以计算一致;来料加工可以退税。
出口芯片免税吗
是免的。
自2002年1月1日起,生产企业b2c或委托外贸企业代理出口自产货物,除另有规定外,增值税一律什么制度免、抵、退税管理办法和制度。
其中免税是指对生产企业出口的自产货物城镇土地使用税本企业生产销售环节增值税。
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