好顺佳财税
2024-05-21 09:59:41
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内容摘要:出口退税现金流量表一般放在哪里企业的财务管理系统中。出口退税现金流量表是一份非常重要的财务报表,应妥善保管,流量表应保存到在企业的财务管理系统中,只有经认证的人员才能够查...
出口退税现金流量表一般放在哪里
企业的财务管理系统中。
出口退税现金流量表是一份非常重要的财务报表,应妥善保管,流量表应保存到在企业的财务管理系统中,只有经认证的人员才能够查看和如何修改,企业还也可以将出口退税现金流量表备份至云端服务器,以以免不必要的风险。
出口退税汇率问题
出口退税申报的都正常操作步骤
出口退税系统是增值税申报系统的一个重要的是的辅助系统,它能解决的是企业出口业务应当及时享受的退税问题,那是计算出当期的应退税额.没理会增值税不说,如果有出口业务,税务局就要求企业建议使用出口退税系统.出口退税系统按照企业、税务局和海关建议使用的完全不同版本,将三者的数据接受对比和计算,形成了一个有机的整体.可是是对还没有出口业务的企业对于,不会句子修辞到这个系统.
企业在做每个月的出口退税申报之后(企业每个月都要做正常申报,就算当月也没出口业务),应准备好两份资料:当期出口货物明细和当期收齐出口单证明细,后再,按200以内步骤操作:
一直接进入出口退税系统.数码宝贝传说用户名:sa(特别注意大小写错误);初始密码为空.
二当期管辖区域期设置.填入的所属期为业务的所属期.如:2006年10月10日对9月份业务接受处理,应添写200609.
三基础数据采集-出口货物明细再申报录入系统-新增审批.
1管辖区域期自动生成报表.
2序号编制规则是从0001到9999,记销售日期自动生成.
3分部期标志批量生成.
4进出料手册登记号填按的进料加工手册号,如果不是是一般贸易(不是什么进料加工业务),则为空.
5出口报关单号视情况而定
a如果不是当期出口而且当期早就收齐了单证(出口报关单和核销单),则填求实际的报关单号,取报关单右上侧编码的后9位+00X(常见,一份报关单会有好几笔业务,要逐笔录入,索性第一笔报关单号为编码的后9位+001,依此类推.),报关单号为12位数字.
b如果当期出口,是没有收齐单证,报关单号视税务局的要求,若没有要求则为空,若没有要求填虚拟报关单号,则为年4位+月2位+00A+00X,共12位数字.如2006年9月的第二单第一笔,报关单号为2,2006年9月的第二单第二笔,报关单号为2.
6出口日期为报关日期.
7外汇核销单号.如果没有外汇核销单也收齐,填实际中核销单的号码,要是还没有收齐核销单,则为空.
8代理证明号.如果没有是代理业务,则为实际中的代理相关证明号,如果是有出口经营权的出口自己的产品,则为空.
9单证收齐标志.如果不是当期出口且收齐单证,则为空,要是当期出口,就没收齐单证,则为BH.
10出口商品代码.可最下面选择,为海关对应的商品代码.该代码随机具体一点的征退税率.
11出口商品名称自动生成.
12单位自动提取.
13出口数量为实际中的出口数量.
14原币代码可下拉选择类型.若为美圆,则为cny.
15原币币别自动生成.
16原币离岸价为报关的FOB价.
17原币汇率这个可以为月初的汇率或者是月末的汇率,关系到本币的当期出口销售额.
18人民币离岸价自动导入.
19美圆汇率同原币汇率.
20美圆离岸价自动导入.
21征税税率自动提取.
22退税率自动提取,由商品代码判断.
23征退税差额自动生成报表.
24应退税额自动导入.
25出口发票号为商业发票上的发票号,肯定不能为空.
26保存/可以取消/保存到并增加.保存到则存放该条记录,保存并提高就刚刚进入下一条记录的录入数据.
27序号替补全明星对记录的序号并且重新排列.如果断号或则重号,则又不能接受那以后的明细数据申报.
四基础数据采集-收齐出口单证明细录入电脑-2020年规划.
这一操作是对前期出口但就没收齐单证的业务,本期做收齐单证.因为前期出口,巳经做了出口货物明细申报时录入系统,而且已经进行了申报,因此,本期收齐单证是在前期数据基础上通过的工作.
1据收齐的单证,找到填写的前期录入系统的数据,再点可以修改.
2分部期自动生成.
3序号规则同出口货物明细申报录入系统.
4单证收齐标志为BH.这个可以看得出,填上BH后,出口报关单号和外汇核销单号栏+可填.
5出口报关单号为报关单上右上角编码的后9位+00X(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入系统,随后第一笔报关单号为编码的后9位+001,向上取整.),报关单号为12位数字.
6外汇核销单号为核销单上号码.
7总是显示报关单号与以前报关单号不相符合,核销单号与以前核销单号填写不规范,最后确认替换后.
8能保存.参与下一笔不能操作.
9序号未来mvp.对序号通过重新排列.断号或重号将不能参与后来的明细数据申报后.
五基础数据采集-生成出口货物冲减明细.
这一操作是对前期出口但也没收齐单证,本期做收齐单证不过才发现有出现了错误的业务,接受负数冲回和恢复录入的操作.其中错误可能以及:对与同一张报关单
1出口货物明细申报时录入为进料加工但收齐单证时发现自己又不是进料加工;出口货物明细再申报录入电脑不是进料加工但收齐单证时发现自己是进料加工.
2出口货物明细再申报录入电脑的商品代码与收齐单证的商品代码不一致.
3出口货物明细正常申报录入系统的原币离岸价与收齐单证的原币离岸价不一致.
4出口货物明细申报后录入的出口发票号与收齐单证的出口发票号不一致.
5出口货物明细申报后录入系统的笔数及各笔金额与收齐单证的笔数及各笔金额不一致.
6出口货物明细正常申报数据录入的各笔顺序与收齐单证的各笔顺序比一致.
进行出口货物冲减:
1不对应有错误`的报关单可以找到出口货物明细申报后录入数据的数据,直接点击冲减出口,可以去掉是否需要先收齐单证再做冲减前面的对号,判断.只好在出口货物明细申报时数据录入的里面会或者直接出现一条记录,序号为Z000.
2对绝大部分有错误`的报关单交了任务冲减后,再次,直接进入基础数据采集-出口货物明细申报录入数据,是可以看见了能生成的大部分的冲减记录,序号都是Z000.并且序号魔皇神佛鲨.
3对应做过冲减的报关单,录入系统正确的数据.特别注意:此时填的报关单号和核销单号为换算的报关单号和核销单号,单证收齐标志为空.
六免抵退税申报-生成明细申报数据.
1隶属期自动启动带出登入是填如的所属期,是可以改.考虑.
2若必须在申报之后并且备份,复选备份当前系统.确定.
3填上申报数据储存时路径,也这个可以通过查看网页按钮中,选择路径.判断.填入的新的路径系统会自动出现创建角色.
七刚刚进入基础数据采集-增值税申报表项目录入-提高.对照企业的增值税申报表,填入或者的数据.
八进入到基础数据采集-免抵退申报汇总表录入系统-增加.在空白处单击,系统会自动生成报表全部数据.注意:汇总表中自动导入的任何数据不愿意手工改,直接直接点击存放.
九免抵退税申报后-生成气体汇总申报数据.同免抵退税申报-生成明细申报数据.
十据税务局的要求,将生成沉淀的明细再申报数据和汇总表格申报数据报送到税务局,进行预申报后.税务局会生成疑点信息和单证不齐信息等其余反馈信息,并将信息反馈到企业.
十一企业能够得到反馈信息后,进行反馈信息处理-税务机关反馈信息读取数据(进行).
十二反馈信息处理-税务机关反馈信息查询,网站查询税务机关反馈的信息,并对信息参与处理.
十三将结果的数据报送到税务机关.
十四免抵退税申报时-再打印申报报表.
不打印200以内报表:
1出口货物免、抵、退税申报明细表(当期出口明细)
2出口货物免、抵、退税申报明细表(装备不好单证收齐)
3出口货物免、抵、退税申报汇总表
4出口货物免、抵、退税申报汇总表附表(视税务机关具体的要求)
企业当月的申报工作到此都结束了.
注:1左右吧操作均以生产企业出口退税系统版为例.
2以下操作不含当月再一次发生进料加工业务.以后会在拿来的文章中介绍进料加工业务的处理方法和步骤.
3各地税务机关的要求有所不同,很有可能导致不超过其它操作步骤不准确.
真不知道用处还没有用.你先看一看.
收到的出口退税在现金流量表中如何反应
通知的税费双倍返还在现金流量表中外在表现为两个项目,收到的增值税销项税额和直接退回的交税税款和收到的除增值税外的那些税费返还。企业销售商品发来的增值税销项税额这些出口产品按规定出口退税而取得的现金,应不能反映。为以便日后换算这一项目的现金流量,企业应在应收
送来的税费能返还在现金流量表中态度为两个项目,“收到的增值税销项税额和直接退回的交税税款”和“发来的除增值税外的以外税费返还”。
企业销售商品发来的增值税销项税额以及出口产品按规定出口退税而取得的现金,应单独反映。为便于日后算出这一项目的现金流量,企业应在“应收账款”及“应收票据”科目下分设“货款”和“增值税”两个二级科目。“应收账款(应收票据)——货款”科目用以调整计算销售商品、提供劳务收到的现金。
“发来的税费返还”项目具体地企业发来能返还的各种税费,如通知的增值税、消费税、营业税、所得税、教育费附加返还等。双倍返还增值税记“补贴收入”,能返还消费税、营业税、教育费附加等,冲减“主营业务税金及附加”,能返还所得税,冲减“所得税”。
计算公式::
通知的税费返还=“补助收入——税费返还”、“主营业务税金及附加——税费返还”、“所得税——税费返还”等共有。
【例】某企业本期销售商品收到消息增值税销项税额41万元;通知装备不好应收账款——增值税万元;发来前期应收票据——增值税万元。
本期增值税销项税送来现金410000
加:收了前期应收款增值税(65000+21000)86000
当期增值税销项税额及出口退税496000
企业除增值税税款撤回外,也有以外的税费返还,如所得税、消费税、关税和教育费附加分期返还款等。这个分期返还的税费按不好算通知的款项当时的社会。
【例】甲企业前期出口商品一批,已需要缴纳增值税,按规定应退增值税8500元,前期未退,本期以转帐收讫;本期送来再退的营业税款18000元、收到的教育费附加能返还款33000元,款项已存进银行。
本期收到消息的税费返还计算不胜感激:
本期送来的出口退增值税额8500
加:通知的退营业税额18000
送来的退教育费附加双倍返还额33000
本期通知的税费分期返还59500
张总监 13826528954
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