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好顺佳财税
2024-05-20 16:36:39
4671
内容摘要:为什么生产企业出口退税中会出现美元离岸价超过海关的数值的?_百度知 ...见意查电子口岸,在“出口退税”模块中查该报关单数据的“统计计算美元价”字段和“成交数量”,做统计...
为什么生产企业出口退税中会出现美元离岸价超过海关的数值的?_百度知 ...
见意查电子口岸,在“
出口退税
”模块中查该
报关单
数据的“统计计算美元价”字段和“成交数量”,做统计美元价及海关信息的美元
离岸价
。
按正常猜想,FOB成交的报关单是不存在运保费核减的,如果没有是FOB未成交,但做统计美元价和报关单成交金额有差的话估记是海关把信息打错了了,这个都很请,不是的话你们给税局写情况说明,或则就按海关信息中的离岸价向税局申报数据。
出口企业申报以人民币结算的出口货物退(免)税,所需提交以书面形式资料及办理程序与那些外币结算的出口业务完全相同,仅在电子数据申报方面所区别,即在出口退(免)税明细数据中增强相应的标志。具体操作追加:
(1)外贸企业
外贸企业申报时申请办理跨境贸易人民币结算出口货物退(免)税时,可不能向主管税务机关申报时,也可与以外出口货物一并申报时。外贸企业出口退税申报系统在接受出口明细录入系统时唯有“港币离岸价”栏,以人民币报关的,可再在“美元离岸价”栏键入人民币离岸价,须在备案成功栏标注“KJ”,业务代码你选择“KJ跨境结算”。
(2)生产企业
生产企业跨境贸易人民币结算业务应与以外出口货物一并正常申报。申报时在生产企业出口退税申报系统的“出口货物明细再申报录入数据”中,“原币代码”栏可以填好“RMB”;“原币币别”必须填好“人民币元”;“原币离岸价”栏通过人民币离岸价的金额需要填写;“原币汇率”栏填写“100”;“
美元汇率
”栏按
实际汇率
需要填写;审批栏标住“KJ”,业务类型代码选择“KJ跨境金融”。
跨境贸易人民币结算怎么申报出口退税,美元离岸价和汇率一栏怎么填写...
以人民币报关了,外贸企业在申报办理退税时,不需要将人民币单位换算成美元录入系统,生产企业退税时,原币选择类型人民币,原币汇率然后输入100,其他的变为,业务类型选择KJ
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出口退税的美元离岸价怎么算
计税依据是遵循当期出口货物离岸价(FOB)乘以外汇人民币牌价可以计算爱好女应退税额。
当期应纳税额=当期内销货物的销项税额+当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×征税率-(当期彻底进项税额+当期海关核销单不免税国内生产料件组成计税价格×征税率)
当期应退税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×退税率-当期海关收汇免税政策国外进口料件组成计税价格×退税率
免税进口料件视同已征税款(是由「仿真的抵扣」)=当期海关收汇核销不免税国外进口料件排成计税价格×征税率
扩大资料
当期出口货物未提交抵扣或退税的税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×(征税率-退税率)-当期海关退税免税优惠国外进口料件混编计税价格×(征税率-退税率)
当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期所有的进项税额-当期出口货物不予抵扣或退税的税额)-上期未抵扣完的进项税额
「免、抵、退」税按月正常申报,季度办理退税。若出口货物占当期所有销售额50%200元以内的企业,当期未抵扣完的进项税额(应纳税额为负数)前提是结转下期再抵扣,再不办理退税;若出口货物占所有的销售额50%以上的且季度末应纳税额为负数时,可申请退税;公式为:
(1)当期应纳税额为负数且绝对值<(本季度出口货物离岸价×外汇人民币牌价-本季度不免税进口料件排成计税价格)×退税率时:
应退税额=应纳税额的绝对值
(2)当期应纳税额为负数且绝对值≥(本季度出口货物离岸价×外汇人民币牌价-本季度可以退税进口料件分成计税价格)×退税率时:
应退税额=(本季度出口货物离岸价×外汇人民币牌价-本季度可以退税进口料件混编计税价格)×退税率。
(3)结转下期抵扣的进项税额=本期未抵扣完的进项税额-应退税额。
百度百科-出口退税
张总监 13826528954
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