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好顺佳财税
2024-05-17 12:34:08
4017
内容摘要:电子税务局出口退税详解从上班结束后发现,尤其是刚再次进入一家新单位的时候,总有一些新的工作要摸索,可是平时不能操作的又不是太多,时总在做过一次后,下一次要用的时候就要从新...
电子税务局出口退税详解
从上班结束后发现,尤其是刚再次进入一家新单位的时候,总有一些新的工作要摸索,可是平时不能操作的又不是太多,时总在做过一次后,下一次要用的时候就要从新来过,虽说有印象,但是会浪费掉自己很多时间,因此确定还是以最笨的把那些个过程都记过去,既方便啊自己查阅又比较方便给别人需要提供借鉴。当然税务的操作上平均地区会有不同,但大都基本上,先研究肯定能成,相信每一位小白在刻苦的练习下都会成长会为师傅。
以下是外贸企业在电子税务局可以申请出口退税前后的准备工作及相关操作流程:
一、得到进项发票的时间不要和报关的月份在同一个月份,收到发票时要详细检查名称和单位又不能跟报关单有差错,收到进项发票后在增值税发票综合服务平台(上做发票退税勾选
二、出口货物报关单管理
出口货物报关单管理中报关单获取主要分为两种:
一种是在上海口岸出口的货物可通过关单查看功能,将报关单数据实际单一窗口平台再声望兑换至出口货物报关单管理界面中。
至于一种是从电子口岸直接下载XML格式报关单,解密后再“基础数据管理—出口货物报关单管理”模块文件导入报关单。
1.用电子口岸卡操作员或则法人卡登入中国电子口岸(登录中国电子口岸点击“出口退税不能联网稽查”
2.点击报关单网上查询直接下载,报关单类型选择类型“结关报关单”,出口日期不能按月查找,最后确认无误后后去下载电子报关单(后缀为XML的文件)注:出口退税模块直接下载的电子报关单信息,千万不可以然后打开!!!一旦左键双击点开,文件就坏了。这个是未加密的版本,需要到电子税务局上直接下载解密软件
三、出口退税申报时-第一步智能配单(
尽量在做出口退税申报前,要先申报后增值税
)
1.登录电子税务局,再次进入出口退税管理—出口退免税优惠申报
2.从该软件内提交未加密的报关单,解密后导入到到电子税务局
3.报关单导入到,直接点击“报关单导入”按钮,选择解密后的XML文件,点击“最后确认”按钮,能完成关单导入。如图:
4.尽量查看导入的报关单前边的绿点和红点,假如第二点都是红色,说明报关数据也没传递到税务局,要在中国电子口岸刚才一可以下载报关单的位置直接点击原先发往税务总局,过一段时间再到电子税务局栏里点状态
5.数据检查
关单导入完成,选项卡数据,然后点击“数据检查”按钮,系统弹窗提示汇率配置,键入“当期汇率”,并然后点击“保存”按钮。如图:
6.报关单生成明细
取消勾选检查按照的数据,再点“报关单生成明细”按钮,据系统弹窗提示选择类型不对应业务名称,直接点击“确认”按钮,界面跳转页面至“生成出口明细”界面。如图:
可以修改基本信息,所属期为申报时退税的月份,申报批次为本月第两次正常申报,有是时候只不过报关的信息传送会晚,就是可以分批申报时退税;假如也没开具增值税发票,出口发票号可以明确的形式发票的编号填好。信息无误再点确定生成气体
8.在智能配单界面直接点击增值税专用发票管理,左键单击填写的进货发票,生成气体进货方便明细。如下图所示:
能生成的进货明细单的基本信息要与出口明细相版本问题
这时候如果是多对多的单据,要在数量这儿明确的对应发票号的数量调整
到最后不对应单品类的数量总额一定与报关单的单品总额一致,去确认确认无误后点最后确认生成气体。
然后点击明细数据采集
能够完成以下工作之后,即可在“外贸企业出口退税出口明细申报表”和“外贸企业出口退税出口明细申报表”一栏不对应的明细。检查数据确认无误后可再点第三步退税申报
提示:出口货物收汇申报表,四类企业需录入数据,一至三类企业不特别要求。
步骤三:退税申报
选择“生成沉淀申报数据”_“数据自检”_“正式申报后”先接受“数据自检”,收得到反馈信息参与疑点处理。审核通过后即可宣布申报后。如下图所示:
出口退税发票的使用方法?
出口时需要开发票的,是出口退税专用发票。要在税务局换领出口专用发票,并在出口货物时补开出口专用发票。国税对出口发票开具一般特别要求是当月出口当月开具。补开出口发票需参照报关单或核销单上的信息开具证明。产品名称中英文补开,单位可为中文。
出口的商品其实应该是销售到国外。只要你销售,无论销售到国内我还是国外,国家都要求企业开具发票,但以前是出具形式发票,现在很多地区都该成了开具证明增值税普通发票,出口发票都很各位的一点是需要把外币可以转换成人民币金额开票,不过不同地区对发票备注栏有不同的要求,不需要填出口日期、合同号、汇率、报关单号等。
如果没有出口量大,逐张开具出口发票,对财务其实工作量比较好大,可可以使用相关的发票软件,批量开具发票,可以免除了企业收拾开票数据、手工开票的困扰。
出口企业或其他单位(以下是由出口企业)出口货物或需要提供出口劳务、服务时,应在增值税发票系统升级版出具五联版的增值税普通发票,开具时中,选择“免税优惠开具发票”选项。发票第三联主要是用于向海关报关,第四联作用于生产企业退(免)税申报,第五联由出口企业自身安排好了可以使用。发票备注栏应如何填写出口相关信息(除了出口合同号、出口销售总额的币种及金额)。
可以参照增值税征税政策的出口货物或可以提供出口劳务、服务,出口企业应按规定公司缴纳增值税。出口企业在直接开具增值税普通发票时,岂能你选择“免税开票”选项,应选择类型“适用税率”开具发票。
开发票时,尽量税率的选择,要选0税率!假如外国客户不要发票,企业本身也要开进去,所开具证明的客户名称那是向公司所网上购买的外国客户的名称。
出口退税如何办理以及基本流程
去办理出口退税流程是:
1、自缴纳税款之日起1年内,纳税义务人可以申请退给关税,并应以书面形式向海关只能说明理由,需要提供原缴款凭证及查找资料;
2、海关应在审查材料,并自受理申请退税申请之日起30日内经查实并通知到纳税义务人办理全额退还手续;
3、分期返还税款。
【法律依据】
《好顺佳财税人民共和国进出口关税条例第五十条
有下列选项中情形之一的,纳税义务人自缴纳税款之日起1年内,是可以再申请全额退还关税,并应以书面形式向海关那就证明理由,提供给原缴款凭证及查找资料:
(一)已征进口关税的货物,因品质或者规格原因,原状退货复运出境时的;
(二)已征出口关税的货物,因品质的或规格原因,原状退换复运进境,并已新的公司缴纳因出口而返还的国内环节关联税收的;
(三)已征出口关税的货物,未办未运往目的地出口,申报退关的。
海关应自受理退税申请之日起30日内查实后并再通知纳税义务人申请办理返还手续。纳税义务人应当自发来通知之日起3个月内办理有关退税手续。
按照以外有关法律、行政法规规定应当及时全部退还关税的,海关应在通过有关法律、行政法规的规定退税。
【温馨提示】
以下能回答,仅为当前信息生克制化本人对法律的理解提出,请您小心谨慎参与建议参考!
假如您对该问题仍有疑问,我建议你您收拾具体信息,同专业人士通过具体一点沟通。
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