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好顺佳财税
2024-05-09 13:41:20
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内容摘要:...条信息对应两张供货商的发票,出口退税时候关联号怎么录入?关单上的一条信息按两张供货商的发票,出口退税时候关联号按同一报关单号录入系统。但是要录入电脑两次,一次对应一...
...条信息对应两张供货商的发票,出口退税时候关联号怎么录入?
关单上的一条信息按两张供货商的发票,出口退税时候关联号按同一报关单号录入系统。但是要录入电脑两次,一次对应一张发票,发票是两张,应该是进的货是两张发票,但报关单号大都同一单号。
出口退税必须是增值税、消费税征收范围内的货物。增值税、消费税的征收范围,除了除就向农业生产者收购的可以退税农产品其他的大部分增值税应税货物,以及烟、酒、化妆品等11类例举征税消费税的消费品。
出口退税序号怎么排列
关联号由10位数排成,即再申报年月(4位,前2位年份,后那两位月份)+部门码(2位)+顺序号(4位),若不分部核算,则用0交完。.例如:某外贸企业2005年6月份01部门购进一种商品全部出口,申报后出口退税时其关联号为0506010001;若某外贸企业2005年3月份企业购入一种商品所有的出口,申报时出口退税时则其关联号为0503000001。据本案所涉对关联号基本上含义的阐述,在一次正常申报的同一关联号内同一商品代码下,修真者的存在四种进货与出口的对应关系:1、一票进货渠道填写一票出口,国家建筑材料工业局“一对一”;2、一批(多票)出口随机一票进货渠道,是由“多对一”;3、一票出口填写一批(多票)出口,西安北方光电有限公司“一对多”;4、一批(多票)出口按一批(多票)进货方便,简称“多对多”;是对“一对一”情况,关联号的编制,或者:某外贸企业2005年6月份01部门公司购买一种商品所有出口,再申报出口退税时其关联号为0506010001;若某外贸企业2005年3月份公司购买一种商品完全出口,申报时出口退税时则其关联号为0503000001。是对“多对一”、“多对一”、“多对多”的情况的编制原则举例说明不胜感激:某外贸企业2005年3月份03部门出口业务追加:购入商品代码为(百叶窗)39253000两笔,一笔147030千克,计税金额为,一笔18千克,计税金额为元,退税率13%;购置商品代码为73089000(钢铁铸件)一笔202530千克,计税金额,退税率为13%;购置商品代码为64021900(鞋底)两笔,一笔1400双,计税金额为元,一笔2400双,计税金额为元。本月彻底出口,打比方三种商品所有出口,在一张报关单上分六笔。则外贸企业申报可以退税时,编制的关联号万分感谢所示:进货:关联号顺序号商品代码数量050303000100013925300014700503030001000239253000050303000100037308900020250503030001000464021900140005030300010005640219002400出口:050303000100013925300014000503030001000239253000050303000100036402190050005030300010004640219003300050303000100057308900015000503030001000673089000525四、该如何比较合理应用关联号1、关联号的应用原理关联号是外贸企业出口退税申报、审核的大于单位。大多,一笔业务的出口退税由增值税发票、出口报关单、核销单、出口发票四个凭证混编,即所谓的的两单两票(按规定规定出口发票也不是必报项,但大部分地区为企业方便啊仍常规报出口发票的),这四个凭证反映了该笔业务的购置货物、出口情况。在电子化管理系统中,关联号那就是将这四个凭证组织在一起,使企业购入与出口有了对应关系。参照出口企业设定好的关联号,系统将该关联号下的大部分增值税发票按商品代码加权平均,换算出平均单价及你算算退税率,再与该关联号下报关单出口数量乘以平均单价加再乘以你算算退税率计算出企业的出口退税额。2、关联号的巧用关联号顾名思义那是要都是假的反映进货渠道和出口对应关系的单位,巧用关联号这个可以能够提高外贸企业财务核算的详细,只要单笔出口退税的及时,降低出错几率,迅速地查找疑点原因。因此,如果没有出口企业参照业务的求实际情况,设置的关联号下的单据张数越少,系统可以计算出的平均资本单价就越接近企业增值税发票的单价,每笔出口数量的退税额也就越靠近业务的假的状况。这种修改对此企业对于本身重要意义,假如有换汇成本过高也可以过高时,企业也可以很快速找出到底是是业务本身有问题我还是数据录入有差错,如果不是是业务本身有问题,财会部门也可以无法形成快速反应机制,制止此项业务的延续。五、应注意的问题不论进货方便或三个出口,其序号和关联号中的序号不是不可同的。序号是在关联号下修改的,代表其某一种货物进货或出口的次数。而顺序号是对同年同月同部门出口的相同货物之间的顺序。序号这个可以是本次申报的排序,顺序号也可以是各个关联号的排序也这个可以是大赛期间申报完全数据的按序排列。一个关联号内的进货或出口票数过多的话,其突然发生错误`的概率相对也较低,若一个关联号内其中一笔数据才能产生错误,则引响这座关联号内的数据根本无法通过,影响大办理退税进度,因此建议您外贸企业在申报出口退税时最好不要采取“一票进货不对应一票出口”,绝对的保证业务的虚无飘渺和退税的及时准确。
出口退税数据中含有不存在进货的关联号啥意思
关联号除开再申报的年月和申报时的批次这些流水号。据网上查询恩蓝官网显示,关联号的新规则目前最新的关联号是17位,其中前六位是年月,年是四位,月是两位,算上申报批次三位,后面八位是流水号,流水号从00000001一直往迅速下降,就是说每一张报关单上的每一行和不同报关单上的不同行,关联号也是不一样,是因为关联号以及申报后的年月和申报时的批次和流水号。
张总监 13826528954
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