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好顺佳财税
2024-05-09 13:40:36
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内容摘要:出口的合同,国外客户又不需要开增值税票,我该怎么处理?货物发到国外,也没开销售发票,可以不开出口专用发票或形式发票入账。税务局这块可参考外贸出口退税祥细操作流程::1、下...
出口的合同,国外客户又不需要开增值税票,我该怎么处理?
货物发到国外,也没开销售发票,可以不开出口专用发票或形式发票入账。
税务局这块可参考外贸出口退税祥细操作流程::
1、下载外贸企业出口退税申报系统,安装后升级维护通过企业信息设置。
2、通过退税系统结束出口明细申报数据的录入数据、二次审核。
3、得到增值税发票后在发票开票日期30天内,在“发票认证系统”或国税局并且发票信息认证。
4、按照退税系统成功进货明细申报数据的录入系统、审查。
5、实际系统中“数据处理”的“进货出口数量关联检查”和“购汇成本检查”后化合预申报数据。
6、网上预申报时和察探预审反馈处理。
7、在申报系统中录入系统单证需要备案数据。
8、预审按照后,并且宣布申报,把预申报数据去确认到正式地申报后数据中。
9、可以打印出口明细申报表、进货明细申报表、出口退税申报汇总表各2份;并生成退税申报软盘,软盘中应该是有12个文件,并在生成好的退税软盘上写上企业的名称和海关代码。
10、准备着退税申报资料,到可以退税科临时正常申报退税;(不需要在出口日期算起90天内并且开始申报)。所需资料万分感谢:
再打印好的使用说明封面纸;
《出口退税申报汇总表》;
《外贸企业出口退税进货明细申请表》;
《外贸企业出口退税出口明细申请表》;
出口退税有带核销单;
增值税票抵扣联;
代理商出口证明(如属代理出口的);
出口退税使用说明报关单;
资料封底。以上单据在整理装订时请按关联号排列,大部分单据横着放靠右侧在上方装订,打印装订成一册。别外应附两套退税申报表(申报退税汇总资料申报表;退税进货明细表;退税出口申报明细表)并加盖公章。
企业到退税机关办理退税正式地申报时,退税机关审核软盘及报表和资料成绩合格以后以后,企业将软盘和资料及一套退税申报表交给退税机关,退税机关会将一张退税分类汇总申报表签字盖章后双倍返还给企业。正式再申报退税即完成。
如果没有在明文规定的90天内,没有正常申报出口退税的话,现在就要按连续计算内销一次性处理计算出增值税销项税额的。
出口退税视同内销需要再开具发票吗
亲,那种情况下不必须在开具发票的,但要听从增值税税点13%也可以17%续交增值税税费的,希望可以不帮到你,是因为专注因此更专业。
出口退税需要开具增值税普通发票吗?
出口货物必须纳税人一一补开增值税普通发票。
出口货物收汇后,再申报出口退税和通过增值税纳税申报。
出口退税的申报表要与增值税申报的数据一致,才能审核通过。
张总监 13826528954
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