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好顺佳财税
2024-05-06 12:59:14
3480
内容摘要:出口退税申报的操作步骤?企业在做每个月的出口退税申报之前(企业每个月都再做申报后,就算是当月就没出口业务),应准备着好两份资料:当期出口货物明细和当期出口单证明细,然后,...
出口退税申报的操作步骤?
企业在做每个月的出口退税申报之前(企业每个月都再做申报后,就算是当月就没出口业务),应准备着好两份资料:当期出口货物明细和当期出口单证明细,然后,按200以内步骤操作:
一、进入出口退税系统.数码宝贝传说用户名:sa(特别注意小写);初始密码为空.
二、当期隶属于期设置.最后输入的所属期为业务的所属期.如:2006年10月10日对9月份业务参与处理,应填上200609.
三、基础数据采集-出口货物明细再申报录入系统-新增审批.
1所属期自动生成.
2序号编制规则是从0001到9999,记销售日期自动生成.
3分部期标志自动生成报表.
4卸料手册登记号填不对应的进料加工手册号,假如是一般贸易(不是进料加工业务),则为空.
5出口报关单号视情况而定
a.要是当期出口另外当期早收齐了单证(出口报关单和核销单),则填实际中的报关单号,取报关单右上侧编码的后9位+00X(大多,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入数据,索性第一笔报关单号为编码的后9位+001,依次类推.),报关单号为12位数字.
b要是当期出口,就没收齐单证,报关单号视税务局的要求,若没有要求则为空,若特别要求填虚拟软件报关单号,则为年4位+月2位+00A+00X,共12位数字.如2006年9月的第二单第一笔,报关单号为2,2006年9月的第二单第二笔,报关单号为2.
6出口日期为报关日期.
7外汇核销单号.要是外汇核销单巳经收齐,填实际核销单的号码,假如也没收齐核销单,则为空.
8代理证明号.如果是代理业务,则为换算的代理可证明号,如果是有出口经营权的出口自己的产品,则为空.
9单证收齐标志.如果不是当期出口且收齐单证,则为空,如果不是当期出口,就没收齐单证,则为BH.
10出口商品代码.可最下面选择,为海关不对应的商品代码.该代码不对应具体看的征退税率.
11出口商品名称自动提取.
12单位批量生成.
13出口数量为求实际的出口数量.
14原币代码可下拉选择类型.若为美圆,则为usd.
15原币币别自动生成报表.
16原币离岸价为报关的FOB价.
17原币汇率也可以为月初的汇率的或是月末的汇率,关系不到本币的当期出口销售额.
18人民币离岸价自动生成.
19美圆汇率同原币汇率.
20美圆离岸价批量生成.
21征税税率自动导入.
22退税率自动导入,由商品代码判断.
23征退税差额自动生成报表.
24应退税额批量生成.
25出口发票号为商业发票上的发票号,没法为空.
26保存到/已取消/保存到并增加.需要保存则存放该条记录,保存并提升就进入下一条记录的数据录入.
27序号未来mvp对记录的序号通过重新排列.假如断号或则重号,则不能通过下次的明细数据申报时.
四、基础数据采集-收齐出口单证明细录入系统-新增.
这一操作是对前期出口但就没收齐单证的业务,本期做收齐单证.是因为前期出口,已经做了出口货物明细正常申报录入,另外巳经通过了申报,所以才,本期收齐单证是在前期数据基础上并且的工作.
1依据收齐的单证,找不到对应的前期数据录入的数据,直接点击直接修改.
2管辖区域期批量生成.
3序号规则同出口货物明细申报录入电脑.
4单证收齐标志为BH.很难看出,填上BH后,出口报关单号和外汇核销单号栏+可填.
5出口报关单号为报关单上右上角编码的后9位+00X(大多数,一份报关单会有好几笔业务,可以逐笔数据录入,想罢第一笔报关单号为编码的后9位+001,向上取整.),报关单号为12位数字.
6外汇核销单号为核销单上号码.
7显示报关单号与以前报关单号不相符合,核销单号与以前核销单号填写不规范,再确认修改成.
8保存.接受下一笔你的操作.
9序号重排.对序号接受重新排列.断号或重号将肯定不能参与后来的明细数据再申报.五、基础数据采集-生成出口货物冲减明细.
这一操作是对前期出口但就没收齐单证,本期做收齐单证只不过发现有出现错误的业务,进行负数冲回和然后再录入电脑的操作.其中出现错误肯定包括:对与同一张报关单
1出口货物明细再申报录入系统为进料加工但收齐单证时突然发现也不是进料加工;出口货物明细再申报数据录入不是什么进料加工但收齐单证时才发现是进料加工.
2出口货物明细申报时录入数据的商品代码与收齐单证的商品代码不一致.
3出口货物明细再申报录入电脑的原币离岸价与收齐单证的原币离岸价不一致.
4出口货物明细正常申报录入系统的出口发票号与收齐单证的出口发票号不一致.
5出口货物明细再申报数据录入的笔数及各笔金额与收齐单证的笔数及各笔金额不一致.
6出口货物明细正常申报录入电脑的各笔顺序与收齐单证的各笔顺序比一致.
进行出口货物冲减:
1随机有出错的报关单不能找到出口货物明细申报后录入数据的数据,直接点击冲减出口,能去掉是否需要先收齐单证再做冲减前面的对号,确认.随后在出口货物明细申报录入电脑的里面会或则直接出现一条记录,序号为Z000.
2对大部分有出现了错误的报关单交了任务冲减后,退出,进入到基础数据采集-出口货物明细正常申报录入系统,这个可以一眼就看到能生成的所有的冲减记录,序号也是Z000.并且序号替补全明星.
3填写做过冲减的报关单,录入电脑正确的的数据.特别注意:此时填上的报关单号和核销单号为求实际的报关单号和核销单号,单证收齐标志为空.
六、免抵退税申报-生成明细申报数据.
1所属期自动出现带出登入是填如的隶属期,可以不改.确定.
2若不需要在申报前接受备分,复选软件备份当前系统.可以确定.
3填申报数据贮存路径,也可以按照网页按钮选择类型路径.确认.填入的新的路径系统会自动创建角色.
七、直接进入基础数据采集-增值税申报表项目录入电脑-增加.再对照企业的增值税申报表,最后输入你所选的数据.
八、进入到基础数据采集-出口退税申报汇总表录入-增强.在空白处右键单击,系统会自动导入绝大部分数据.注意:汇总表中自动提取的任何一点数据不允许手工修改,直接然后点击存放.
九、免抵退税申报-能生成信息汇总申报数据.同免抵退税申报-生成明细申报数据.
十、依据税务局的要求,将生成气体的明细正常申报数据和汇总申报数据报送到税务局,并且预申报后.税务局会生成疑点信息和单证不齐信息等其余反馈信息,并将信息反馈到企业.
十一、企业能够得到反馈信息后,并且反馈信息处理-税务机关反馈信息写入到(认可).
十二、反馈信息处理-税务机关反馈信息查询,网站查询税务机关反馈信息的信息,并对信息进行处理.
十三、将到了最后的数据报送到税务机关.
十四、免抵退税正常申报-再打印申报报表.
再打印200以内报表:
1出口货物免、抵、退税申报明细表(当期出口明细)
2出口货物免、抵、退税申报明细表(单p单证收齐)
3出口货物免、抵、退税申报汇总表
4出口货物免、抵、退税申报汇总表附表(视税务机关具体的要求)
企业当月的申报工作至此已经结束.
注:1不超过操作均以生产企业出口退税系统版为例.
2以上操作不含当月发生进料加工业务.
3各地税务机关的要求不同,肯定可能导致左右吧某些操作步骤不确切.
出口退税怎么申报?怎么填写增值税申报表?
出口退税牵涉到方面一般是怎么申报后的?估计怎摸填好增值税申报表,假如对这部分内容不太所了解,那你和深空网一起来打听一下一下吧!
出口退税怎莫正常申报?
出口退税是指国家运用税收杠杆奖励出口的一种措施。一般分为两种:一是退还进口税,即出口产品企业用进口原料或半成品,加工制成产品出口时,全部退还其已纳的进口税;二是全部退还已纳的国内税款,即企业在商品报关出口时,返还其生产该商品已纳的国内税金
出口退税咋通过填写好增值税申报表?
出口退税,就填增值税纳税申报表,先填写表格一,填在三、免征增值税货物及劳务销售额明细,填在17栏,未开具发票的销售额,然后把填写表格二,填第2栏认证的发票和税额,再填14栏,不免税货物的税额,即可
如果没有是外贸企业实行退税的,在正常的增值税纳税申报表上把收入填在免税优惠收入内的可以退税销售一栏内,出口货物的进项税不填,在子阴阳表里填出口货物的进项税,等货物出口后一部分退税,一部分做进项转出
出口退税怎莫通过申请延期再申报呢?
出口企业有下列选项中情形之一的,不属于上述所称特珠原因:
1、因发生不可抗力或使不能在相关规定的期限内提出关联出口退(免)税单证或申报时退(免)税
2、因区分聚集报关等特殊报关不能在明确规定的期限内提出有关出口退(免)税单证
3、以外因经营特殊能量不能在规定的期限内取得关联出口退(免)税单证
《生产企业出口货物退税明细申报表》的填报内容和要求是什么?_百度...
如当月是没有收齐的出口货物退凭证(需要免抵退计算方法二的地区为当月也没出口),出口企业也要填报《生产企业出口货物退税明细申报表》,直接办理零申报退税手续。具体详细填报项目及要求如下:●隶属期:依据什么《生产企业出口货物退税明细申报表》申报时月份填报。(按结构免抵退税计算方法二的地区为出口并做销售的月份,即与《生产企业出口货物免税明细申报表》的申报期相同)。●申报序号:由4位流水号近似。序号要同出口货物报关单、出口收汇核销单等资料的整理装订顺序保持一致。●出口报关单号:①9位"海关编号"+0+2位项号;②委托代理出口货物此项可不填报。(没有要求如何填写计算出当月直接支付的境外运费、保险费和佣金明细数据的地区,运费为9位"海关编号"+1+2位项号;保险费为9位"海关编号"+2+2位项号;佣金为9位"海关编号"+3+2位项号)。●出口发票号码:须不是很严明确的出口商品专用发票号码填报,不可不能省略。填报的方法须与免税申报时可以填报的方法一致,要不然进行核对不上。(那些要求需要填写可以计算当月申请支付的境外运费、保险费和佣金明细数据的地区,所直接支付的境外运费、保险费和佣金按所不对应的出口货物的出口发票号填报)。●出口日期:按出口货物报关写清楚的出口日期填报。此栏不可为空。(具体的要求填写好计算出当月全额支付的境外运费、保险费和佣金明细数据的地区,所怎么支付的境外运费、保险费和佣金按所不对应的出口货物的出口日期填报)。●代理商可以证明编号:委托代理出口货物只志愿"代理其他证明编号"+0+1位项号,出口报关单号可不提前批志愿。(要求填写好算出当月怎么支付的境外运费、保险费和佣金明细数据的地区,全额支付运费填报"代理相关证明编号"+1+1位项号、申请支付保险费填报"代理相关证明编号"+2+1位项号、全额支付佣金填报"代理可以证明编号"+3+1位项号)。●外汇核销单号:按出口货物报关单已列明的外汇核销单号码填报。(没有要求填写好计算出当月怎么支付的境外运费、保险费和佣金明细数据的地区,所申请支付的境外运费、保险费和佣金按所按的出口货物的外汇核销单填报)。●贸易性质:按出口货物报关单上列明贸易性质中,选择填报。(没有要求填写好计算出当月怎么支付的境外运费、保险费和佣金明细数据的地区,所全额支付的境外运费、保险费和佣金按所随机的出口货物的贸易性质填报)。●出口商品代码:并且此栏操作时,用户需按出口货物报关单上列明的出口商品代码,先到"服务器维护---商品代码库维护"中选择类型该商品代码,先添加到具体用法商品代码库。用户也可将正确的商品代码一次性添加到常用商品代码库。(具体的要求需要填写算出当月全额支付的境外运费、保险费和佣金明细数据的地区,所直接支付的境外运费、保险费和佣金按所随机的出口货物报关单上列明的出口商品代码填报)。●出口商品名称:依据出口商品名称填报。此栏由先选的"出口商品代码"手动有一种。●计量单位:依据出口货物报关单上按的出口商品代码所范围问题的标准计量单位填报。此栏由选取的"出口商品代码"自动启动出现。●出口数量:按出口货物报关单上出口商品的数量填报。出口货物报关单上列明的出口商品代码。(要求填好计算当月申请支付的境外运费、保险费和佣金明细数据的地区,所怎么支付的境外运费、保险费和佣金填报"0")。●外币代码:按照出口货物报关单中列明的外币代码填报。(特别要求填写换算当月支付的境外运费、保险费和佣金明细数据的地区,所直接支付的境外运费、保险费和佣金按求实际怎么支付的外币代码选取)。●外币币别:依据出口货物报关单中列明的外币名称选择填报。(具体的要求填写好算出当月直接支付的境外运费、保险费和佣金明细数据的地区,所全额支付的境外运费、保险费和佣金按求实际支付的外币币别所选)。●外币金额:按出口货物报关单列明的外币金额填报。(具体的要求填好换算当月全额支付的境外运费、保险费和佣金明细数据的地区,所支付的境外运费、保险费和佣金按实际直接支付的外币金额以负数填报)。●外币汇率:按出口企业财务入账汇率填报。●人民币金额:依据(外币金额×外币汇率)计算填报。●美元汇率:区分以外外币结算的应单位换算成美元汇率填报。●欧元金额:据(人民币金额÷美元汇率)计算填报。●征税税率:参照出口商品法定征收率填报。此栏由先选的"出口商品代码"手动有一种。●退税率:根据出口商品代码库中现行规定退税率填报。此栏由先选的"出口商品代码"不自动产生。●征退税差额:依据什么{外销货物人民币金额×(征税税率-退税率)}不自动换算填报。●应免抵退税额:依据(外销货物人民币金额×退税率)不自动换算填报。●出料登记手册号:出口货物为进料加工贸易的,可以填报出口货物随机的进出料登记手册号。●计划分配率:根据进料登记手册号从进料登记手册库中自动出现分离提取填报。●组成计税价格:依据什么进料加工出口货物报关单价格计算的(人民币金额×计划分配率)不自动可以计算填报。●免抵退税比例扣除额:参照进料加工贸易的(组成计税价格×退税率)自动可以计算填报。●不予抵扣税额抵减额:根据进料加工贸易的[横列计税价格×(征税税率-退税率)]手动算出填报。●不好算免抵退税额:依据什么进料加工贸易的(应免抵退税额-免抵退税扣减额)自动启动可以计算填报。●记账凭证号:按出口货物记账凭证号填报。●备注:可加注重点说明。●关联发票号码:此栏当时的社会在多张外销发票随机一条出口记录时,在"出口发票号码"栏输入输入主外销发票号码,其余人去相关外销发票号码在"关联发票号码"栏输入。输入规则为:(1)顶格然后输入。(2)外销发票号码与用"+"号连接上,如:四张外销发票002341、001234、004321、006789填写一笔出口记录,则在"出口发票号码"栏输入002341,在"关联外销发票号码"栏输入001234+004321+006789。依据什么该申报表中都属于进料加工复出口货物的明细数据,另如何填报《生产企业进料加工贸易免税申请表》。
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