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好顺佳财税
2024-01-09 09:14:46
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内容摘要:出口退税是国家一项不重要的税收政策。自1985年我国又开始实施出口退税政策年来,出口骗税一直是烦扰国家税务机关的重大问题。以下是我分享给大家的关於骗取出口退税案例,供大家...
出口退税是国家一项不重要的税收政策。自1985年我国又开始实施出口退税政策年来,出口骗税一直是烦扰国家税务机关的重大问题。以下是我分享给大家的关於骗取出口退税案例,供大家阅读!
骗取出口退税案例篇1:
日前,公安部、重点案件的6·11骗取出口退税案“7。18案”成功了持枪抢劫案,案件涉案金额达12。8亿元,涉案嫌疑人税款达1。8亿元,刑事拘留23人。8月1日,去年抢劫杀人案的“闪电一号”6·24骗取出口退税案将在深圳市中级人民法院第二次开庭审判,涉案金额巨形24亿元人民币,骗取出口退税款3。28亿元人民币,抓捕归案团伙成员37人。1个团伙操纵17家生产企业和8家外贸公司,用来17家生产企业伪造证明生产假像,虚开发票给贸易公司。总共虚开7787份,布满福建、江苏、甘肃、江西等多个省市地区,涉案公司税款超亿元。按照骗取出口退税来钱快,甚至还可买房买法拉利,利益的驱动让一些人卷入其中犯罪的漩涡。
这两个案件是近年来骗取出口退税现象的缩影,其完成抢劫杀人案为国家去挽回税款损失2亿多块。但案件上级主管部门出骗取出口退税手法日趋狡猾奸诈,连成上中下游团伙作案,配货配票隐蔽性强,从口岸向内地向外延伸等新特点。同时,要演变成我们琢磨:在犯罪嫌疑人作案手法“追求细致”的形势下,金融监管部门应要如何加强监管、堵塞漏洞?
骗取出口退税案例篇2:
某市国税稽查局接到消息省国税稽查局转来的一起骗税案线索,初步分析后很敏锐地神智到这洞穿了税收极其敏感的退税领域,而且是有货物出口但采取的措施低值高报骗取出口退税,手法挪移,性质恶劣,案情重大。
五年期间,"××公司"出口劳保手套6000万双,报关金额6402万港币,与国外客户的实际成交价为2473万港币,高报出口3929万美圆,指使49户生产厂家虚1707份,金额15210万元,税款2585万元,价税合计17796万元,骗取出口退税总值5469万元,该市国税局应有对"××公司"已取得骗取出口退税款1305万元接受追缴,处以2倍罚款2610万元的处理判断,采取税收强制执行措施将"××公司"离岸账户存款240万港币追缴赃款入库,拟继续追缴外贸公司已退税款1043万元,外贸公司未退税款1506万元不予受理退税,剩余骗税款已由各地税务机关陆陆续续追缴赃款并处理,公安机关批捕涉案人员8人,其中该公司法人代表已由该市检察院以涉嫌违法虚和骗取出口退税罪向该市三级人民法院提起公诉。
骗取出口退税案例篇4:
张某发,1986年生,2007年,大专毕业的他离开了深圳,在一家外贸公司工作,靠积累了不少骗取出口退税的门道。2008年5月,他建立需要注册了深圳市隆泰祥进出口有限公司,据其听说后来向公安机关交待,“成立隆泰祥公司的目的是单独虚开增值税发票的,隆泰祥可以接收的发票大都虚开增值税发票的”。
骗取出口退税的手法有多种,产品主要以服装、电子产品和家具。举例来说,A从河南农民手中低价卖棉花,但农民没发票没有办法写收据,价格高低随意写,A拿收据去税务机关抵扣,捐满棉花的发票,税收成本最少3,B则从A处收购棉花后,加工成纱线,征税约5,外贸公司再以6—7的成本,从B手里更多定购增值税发票。
此时从纱线到服装,中间还需大量的工序,但坐在办公室里关门造车的外贸公司要从这些个环节生产企业处网上购票,你的操作下来超级麻烦,因此,外贸公司提供的一张服装发票,纱线的原材料发票就占九成,这个的确的作假痕迹,一经检查则易不暴露。
张某发团伙控制了17家服装生产企业和7家外贸公司。张某发与服装企业互相达成默契协议,由其为企业申请支付场地租金,或者每虚开发票一百万元给与1的好处费,企业则为张某发虚需要提供条件。
骗取出口退税案例篇5:
上海海关与上海市公安局联合办案,成功破获一起用高报价格、循环出口等手法骗取钱财退税的6·24出口骗退税案件,案值达2。88亿余元,涉嫌违规欺骗手段退税4200余万元,抓获犯罪嫌疑人10名。据报道,该案是历史上最伟大上海海关查获的大的一起三个出口骗退税案。
今年1月,上海海关在对某公司出口至香港的电容、二极管和按摩棒等商品进行数据比对时,发现到其申报后价格低些实际中绿蜥商品国内零售价数10倍。是从向外扩展风险分析范围后,发现自己另有5家企业自2009年起均以同一的手法申报后出口这些个出口退税率商品。上海海关与上海市公安局经侦部门继续开展联合办案。
经查,这6家公司具高不同的实际控制人。那些公司以4。5—5。5的费用定购增值税专用发票,并以高于500魔物产品数十倍的价格将电容、二极管和按摩棒涉案车辆货物申报出口至香港等地,紧接着雇的“水客”再将从那里至香港的电子元器件入境美国,往复循环骗取退税。为资源退税所需的出口收汇核销单,该公司将货款按照地下钱庄违禁汇兑至由其催动的香港公司账户内,再以正常吗付汇向代理其出口的外贸公司支付货款。截至案发前,该犯罪团伙常规上述事项高报价格、循环出口等手法出口金额达2。88亿余元,涉案车辆退税款约4200万余元。
3月29日,在上海海关的全力配合下,上海市公安局经侦部门对根据上述规定人员抓捕行动。目前,犯罪团伙主犯顾某、王某及以外8名团伙成员(均为中国籍)尽皆到案。
看完"骗取出口退税案例"的人还了:
2.进出口退税流程是怎样的
3.2016中国海关入境规定
4.出口商品退税率调整
5.出口补贴和出口退税的含义
出口退税免抵退理解
免抵退税务应退税额指的是在免抵退三项中应退给的税额。免抵退税额:免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-免抵退税额抵减额。当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期免抵退税岂能城镇土地使用税和抵扣税额)。
增值税申报表应退税额是什么呢意思:
1、免抵退税务应退税额指的是在免抵退三项中应退还的税额。
2、免税优惠是指对生产企业自营店铺出口或代理人外贸企业代理出口的自产货物,减征本企业生产销售环节的增值税,即销项税额为零。
3、抵税是指企业自营平台出口或个人委托外贸企业代理出口的自产货物应退给所耗用原材料、零部件等已纳的增值税税款,必须抵顶内销货物应纳的增值税税款,即企业既有出口货物又有内销货物,出口货物要退税,内销货物要上税,按照税法规定两者是可以相互间抵顶。
4、退税是指生产企业自营店铺出口或代理人外贸企业代理出口自产货物,因应抵顶的税额为0应纳税额而未抵顶完时,经主管出口退税税务机关批准,对未抵顶完的税额部分子以退税。
免抵退:
增值税申报是税收的一种形式,《财政部、关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》(财税〔2002〕7号)规定:生产企业自营或代理人外贸企业代理出口(以下全称生产企业出口)自产货物,除另行约定相关规定外,增值税一律制度免、抵、退税管理办法。对生产企业出口非自产货物的管理办法以此为由明确规定。
出口退税,采购时,不需要开具专用发票,销售出口时,不需要出具普通发票,是可以退税的销售形式发票。
张总监 13826528954
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