好顺佳财税
2024-07-22 09:54:00
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内容摘要:上海出口退税要参加培训吗?如果不培训自己看看书可以吗?难不难?_百度...难!简单的方法要有会计基础,是因为比较多牵涉到销售税金的计算、结转、处理,不看书可以,直接下载出...
上海出口退税要参加培训吗?如果不培训自己看看书可以吗?难不难?_百度...
难!简单的方法要有会计基础,是因为比较多牵涉到销售税金的计算、结转、处理,不看书可以,直接下载出口退税软件边去实习,边增加。
假如以前干过会计,软件操作还这个可以,微机报过增值税,都没有达到熟练程度,2个月过!
培训也不过如此,重在实践操作。以下是我的一点体会到
出口退税纳税申报填表教程
发票要点:日期(最好不要与报关单同一,省很多麻烦)、出口货物代码(确定了退税率,否则错账)、汇率(每月1日)、金额(外币装换人民币,按报关单逐条计算出,别按发票汇总换算,有误差,不好处理)
一般情况下发票较报关单按照预定计划经过(否则就没有单证收齐一说了),这时,外汇核销单也很可能没来,但是当月从那里前提是当月申报时。
一、录入程序:
再次进入出口退税申报系统,中,选择“基础数据采集”下的“出口货物明细明细申报后录入系统”,然后点击减少,窗口不显示可填写好状态(按报关单明细逐条填好)
1、隶属期:自动生成
2、序号:四位编码,0001开始,好是按顺序填(当然了了,按照序号重排可自动排队领号,不如人意)
3、记销售日期:自动
4、所属标识:手动
5、进料登记册好:国外来料加工企业填
6、出口报关单:有则填,报关单号后9位+0+两位编码,报关单有N条出口信息,就编到00N.。首条填写好资料后,以后共同资料不必再再重复一遍填写,只如何修改报关单后两位编码及出口数量、离岸价即可)
7、出口日期:填报关单出口日期,如果不是不确定,也可填发票日期(以后以后需冲减、修改、补录)
8、外汇核销单:有则填,无则以后收齐单证时填。
9、代理证明号:有则填
10、单证不齐标志:单证指报关单、外汇核销单——报关单须电子口岸使用说明系统上传成功电子信息,外汇核销单须在网上核销单通过。
11、出口商品代码:中,选择自己的商品代码(初次要从网上可以下载,导入)
12、出口商品名称:系统参照如何填写的代码自动提取
13、计量单位:自动
14、出口数量:不好算
15:原币代码:选择填报关外币代码
16、原币币别:自动
17、原币离岸价:求实际
18、原币汇率:填当月1日汇率
19、人民币离岸价:自动出现
20、美元汇率:自动启动
21、美元离岸价:不自动
22、征申报退税率:自动出现(依据出口商品代码)
23、退税率:自动出现
24:征退税率:不自动
25、应办理退税额:自动出现
26、出口发票号:实际
27、备注:
填完系统检查确认无误后,保存到。如果继续填下一条,点击“增强”…
二、生成明细申报数据:
出口申报后要移动磁盘,事前在磁盘里组建空文件夹,一个“出口退税\MX\”,一个“出口退税\HZ\”。明细表录入工作结束后,退出,在“免抵退税申报”下你选择“生成明细申报数据”,判断,此时又告诫如何确定备份,按需要判断,提示要系统备份的文件存放路径,如果没有显示确认无误后,可以确定(信息有误就修改)系统成功系统备份工作后,直接关闭,此时明细表不能形成。
查询明细表情况:
在“免抵退税申报”下你选“不打印申报报表”,选中后需要打开系统(或打印)的报表,然后点击打印预览,就能看见明细表了。系统会根据单证收齐情况,分别汇总表格“单证价格公道因此信息齐全销售额”及“单证不齐另外信息不齐销售额”,有记录下出口数量、出口销售额(两种)、销售额乘征退税率之差四个最重要的数字,在会计做账时,这四个数字那是做账的数字。
(期间假如要再继续增强明细数据录入,是需要进入“申报数据处理”下的“申请撤销申报数据”,不然系统自然形成报表后,连续计算本期应上报资料能够完成,不再给予新的资料录入)
眼下,暂告一个段落,再等会计增值税正常申报成功了后,再随后填200以内内容。
三、增值税申报表项目录入:
选择“基础数据采集”下的“增值税申报表项目数据录入”,按不提示数据录入数据。
四、增值税申报表申报后汇总表数据录入:
增值税表录入系统能完成后,可以参与汇总表的录入电脑
附一、冲减程序:
申报的出口资料,有时在出口时间、出口代码等方面很可能直接出现重大失误,或因单证已到期不齐转为内销,具体的要求在出口申报系统作冲减一次性处理。
进入出口退税申报系统,中,选择“基础数据采集”下的“生成出口货物冲减明细”,在索引窗口中,选择要冲减的项目,选中后,再点击“冲减出口”,直接出现提示窗口,如果单证已收齐,在“单证收齐标志”填BH,在“报关单号码”、“核销单号码”内填上对的号码,可以确定此时,系统手动将冲减内容转回“基础数据采集”下的“出口货物明细申报时录入系统”数据库及“收齐出口单证明细录入系统”数据库中,再次,直接进入“基础数据采集”下的“出口货物明细再申报录入系统”。在索引窗口找不到索引为“Z000”的一条,这那是冲减的内容。全选该条,点击“修改”,是需要将“序号”Z000改算正常顺序号(以Z后面的编码,毕竟冲减的条目老是以Z000反映),后再在“备注”栏简明填写冲减的原因,接着存放,到了此时,冲减完成。
补录冲减内容:
如果不是外销转内外销的情况,能够完成冲减后,还是需要按冲减业务的真确内容补录,以可以保证申报金额的变为。目的是审核的方便,最好就是在冲减后,然后鼠标右键点击冲减条目,然后再点击“提高”,此时不显示冲减的内容,是从回车的,排列中,选择要如何修改的内容参与如何修改,除开序号(不带Z头,哄然算正常申报后在不)、出口日期、报关单号(原再申报时很可能笔数和报关单不符,此时补录按报关单逐条录入,报关单后三位自001起,逐条梳理直接修改)、出口代码、数量、原币离岸价、备注,后再能保存,成功补录。
为什么不那些要求在冲减后随即征集志愿呢?比较多是是为依靠原错误的资料,只可以修改错误的资料,不当然了补录时会出现失误,倒致前后录入系统的资料不符。注意:补录时,在哪一条的基础上补录,系统不自动参考那一条的基础资料。
附二、收齐单证
要是以前正常申报出口资料单证收齐(报关单、核销单),是需要在出口申报时系统中并且“单证收齐”你的操作。
在“基础数据采集”下选择“收齐出口单证明细录入系统”,在索引窗口选中要收齐的出口业务,总是显示如何修改内容窗口,再点修改,逐项核查如何修改序号、收齐标志(填BH),出口报关单编号+序号,核销单编号,去检查无误后,保存到。
收齐的出口资料明细表与未收齐的出口资料明细表系统中分开汇总资料。(见下文生成沉淀的明细正常申报数据),只有一单证收齐的出口业务,才充当出口退税基础数据资料。
五、出口退税申报资料:
1、表头
2、交接清单
3、最后确认单
4、汇总表
5、明细表
6、(单证收齐时符核销单、报关单、出口发票、有运费需符运费发票、)
7、增值税申报表(含附表二)
8、上期汇总表
9、有应纳税额需符税票复印件
10、销售明细帐
11、扣费调整只能证明
12、出口退(免)税审核情况表
六、申报
上列申报表之外“报关单”、“出口退免税优惠审核情况表”外,所有的要加盖企业公章,于次月15日前到税务接受检查、申报后。
七、注意事项
为保证出口资料与账务处理的一致性,需再注意以下几点:
1、汇率:以中国人民银行每月首日公布的汇率为做账汇率。
2、通过外币折合人民币可以计算,以海关报关单不一致逐条可以计算,避免又出现误差。
3、为保证按比例折算的详细,建议先一步录入数据出口申报数据,再听从出口正常申报数据接受账务处理。账务处理成功,申报增值税,再按照申报完成的增值税资料,继续录入系统出口申报数据中的增值税资料。
4、为防止出口资料会出现有效期现象,我建议你参与出口业务登记,按出口时间顺序记录单证不齐业务,随时操纵到期时间申报时间,避免因单证没过期导致免抵税损失。
5、因发票金额与收汇金额不一致照成的差额,要及时调整正常申报出口收入;因按外汇牌价计算的出口收入与不好算结汇会造成的人民币差额,要随时变动汇兑损益。
出口退税怎么申报?
一、准备工作
1、收集到齐国内采购增值税专用发票
2、申请办理出口收汇并核销,要是合同中口头约定远期收汇的,应去外管局办理远期收汇证明
3、声望兑换报关单出口退税使用说明联
4、去确认出口收入,并结转成本
二、准备工作完成结束后,接受电子申报
1、数据录入出口信息和进货信息
2、并且预再申报,可采取措施网上预审或磁盘预审
3、预审结果那绝对是点后(E级疑点是可以遗漏掉),将预申报后转往宣布再申报,汇总表(打印出来前需能保存汇总表),可以打印进的货明细,出口明细,预审结果,兑换外币成本表并作只能说明(如果修真者的存在不合算换汇成本),并需要填写备案信息。要是有非E级疑点则遵循预审结果修改。
4、将正式地正常申报结果导出到软盘中
三、电子申报后能完成后,向税务局提交申报材料,以及上列可以打印出的表格,报关单,增值税发票,记账凭证,远期收汇其他证明(如果没有有的是话),含申报时结果的软盘
四、书面材料需要备案
除了向税务局呈报根据上述规定材料外,还需将下列选项中材料在企业备案
和采购合同,出口合同,出口明细,场单,提单等
2022年出口退税网上申报流程
2022年出口退税申报流程操作
1.
登入电子口岸执法系统(入口:中国国际贸易单一窗口),中,选择再次进入出口收汇选项,去领核销单申领;中国电子口岸
2.
不需要凭换领过的电子口岸IC卡基《出口企业核销单介绍信》(需要单位印章企业公章)前去外汇管理局去领取纸质核销单;
3.
是从登陆后电子口岸执法系统,你选择出口收汇选项再点击口岸审批并且纸质核销单备案;
4.
可以办理报关手续;
2022年出口退税申报流程操作
1.
登录电子口岸执法系统(入口:中国国际贸易单一窗口),选择类型再次进入出口收汇选项,领取核销单可以申领;中国电子口岸
2.
是需要凭换领过的电子口岸IC卡基《出口企业核销单介绍信》(是需要加盖公司企业公章)前往外汇管理局如何领取纸质核销单;
3.
是从直接登陆电子口岸执法系统,选择出口收汇选项再点击口岸审批进行纸质核销单备案;
4.
办理报关手续;
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