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好顺佳财税
2024-05-27 09:31:31
2868
内容摘要:出口退税电子税务局申报流程法律主观认识:对外出口货物我国是不土地税税费的,征收了也是可以去申请退税,可是前提是要即使申报后并重型激光炮报关单、出口销售发票等方面的材料接受...
出口退税电子税务局申报流程
法律主观认识:
对外出口货物我国是不土地税税费的,征收了也是可以去申请退税,可是前提是要即使申报后并重型激光炮报关单、出口销售发票等方面的材料接受办理。一、出口退税申报流程能操作1、再确认期:指的是有什么时间+什么好时间的出口,也应该是你再申报的是2018年5月6日的所属期,那下个月便要再次申请,要不然就出不了口。2、认证发票的信息导入到与去处理:倘若是无认证设备的企业就得让退税的申报人数据录入,要不自动把税务机关认证的发票信息录入申报系统里就行了。3、至于出口明细申报数据的录入数据,就不具体一点推荐了,把出口产品的详细信息录入就就ok啦。4、进货明细申报数据录入:进货的材料信息也是要数据录入的,别忘掉了哦。5、三项检查:一、出口明细录入电脑完成后——再审核;二、进货明细录入电脑能够完成后——审查;三、上面审核完成接下来的就做三项关联检查一下了,万分感谢:(1)进货出口数量关联检查;(2)兑换外汇成本检查;(3)申报时数据一致性检查。需要要等审核排查能够完成方可进行下一步,这几步也是不可少的一部分。确定明细申报数据——预审——正式地申报——打印出来申报文件。二、予以出口退税的情形国家内容明确不予受理退税的出口产品有:1、出口的原油;2、援外出口产品;3、国家私自出口的产品;4、出口企业出售出口外商投资的产品;5、来料加工、进厂检验装配的出口产品;6、军需工厂销售给军队系统的出口产品;7、军工系统出口的企业范围;8、对钻石加工企业用国产或国内生产原钻石加工的钻石就出口或经销给外贸企业出口;9、齐鲁、扬子、大庆三大乙烯工程生产的产品的产品;10、未含税的产品;11、个人在国内购买、从网上下载出境时的商品暂不退税。三、出口退税所需资料1、报关单。报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关可以办理申报手续,以便于海关凭此查验货物和通关货物而填具的单据。2、出口销售发票。这是出口企业依据什么与出口购货方签定的销售合同填开的单证,是外商购货的比较多凭证,确实是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。3、进货发票。能提供进货方便发票主要注意是替判断出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量,是否需要是生产企业的销售价格,希望能够划分和计算确认其进货费用等。4、结汇水单或收汇通知书。5、一类生产企业然后从那里或个人委托出口用产品,凡以到岸价CIF结算的,还应附送出口货物运单和出口保险单。6、有进料加工复出口产品业务的企业,还应向税务机关统一上报进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称,进出料成本金额和实纳特殊税金额等。7、产品特别税证明。8、出口收汇已收汇核销其他证明。9、与出口退税有关的其他材料。据法律规定也可以打听到,出口退税申报在货物报关出口并在财务上作销售后,凭有关凭证按月报送税务机关批准后退给或免征增值税和消费税。
法律客观:
《增值税暂行条例实施细则》第三十七条增值税起征点的适用范围不单个人。增值税起征点的幅度规定如下:(一)销售货物的,为月销售额5000-20000元;(二)销售应税劳务的,为月销售额5000-20000元;(三)按次所得税的,为你每次(日)销售额300-500元。前款所称销售额,是指本细则第三十条第一款所称小规模纳税人的销售额。省、自治区、直辖市财政厅(局)和国家税务局应在明文规定的幅度内,根据换算情况确定本地区适用规定的起征点,并报财政部、国家税务总局备案。
出口退税流程的注意事项
4个时限
出口企业在申请办理出口退税时要不光注意一点申报程序,特别注意时间观念,以免造成经济损失。出口企业在去办理出口退税时,应再注意四个时限规定:
一是“30天”。外贸企业购进出口货物后,应及时向供货企业索要增值税专用发票或普通发票,都属于防伪税税控增值税发票,前提是在开具发票之日起30天内可以办理认证手续。
二是“90天”。外贸企业可以在货物报关不远之日起90天内办理出口退税申报手续,生产企业要在货物报关出口之日起三个月后免抵退税申报期内办理免抵税申报手续。
三是“180天”。出口企业要在货物报关出口方向之日起180天内,向所在地主管退税部门可以提供出口收汇核销单(远期收汇除外)。
四是“3个月”。出口企业出口货物纸质申报退税凭证丢失的或内容填好无误,按有关规定可以申请补办或更改后的,出口企业可在申报期限性格内向退税部门给出延期办理出口货物退(免)税再申报的申请,经批准后,可延期3个月申报。
税收胶缴款书和完税分割单
(一)有无加盖公司缴款单位公章或财务章,是否需要有缴款单位征税部门的征税专用章,是否有银行(国库)签章;
(二)国家规定税率和征收率填开是否是正确;
(三)缴款书上写清的发票号如何确定与所对应地增值税专用发票(抵扣联)的号码无差;
(四)产品的名称、数量、金额、计量单位是否与增值税专用发票所对应的;
(五)税收(出口货物)专用缴款书中的纳税人识别号和海关代码与增值税专用发票和出口货物报关单写清楚的是否需要一致;
(六)一张(出口货物使用说明)缴款书在销售发票号码栏,不超过只有填五张增值税专用发票号码;
(七)按照电子化管理没有要求清洁液缴款书最少没法填开三栏;
(八)凡缴款书上所列项目有错误`的,不敢在原缴款书上可以修改,应由直接开具缴款书处的税务机关出具的证明申请补办可以证明;
(九)分割单中的金额填开如何确定真确;
(十)别的总局、省局规定的要求。
增值税专用发票(抵扣联)
(一)如何确定单位印章发票专用章;
(二)电脑版的增值税专用发票,是否经防伪税控的认证(无密码区.);
(三)销货单位名称是否需要与缴款书中的供货单位一致;
(四)从骗税多发地区(广东汕尾市:陆丰、陆河、海丰;广东汕头市:潮阳、澄海、南澳;广东揭阳市:揭东、揭西、普宁;广东潮州市:潮安、饶平)厂家购置货物,是否单独再申报函调;
(五)2003年7月1日后开具证明的增值税专用发票手写版版,除小规模纳税人由税务机关代十丈远,一律不予确认;
(六)其余总局、省局法律规定的要求。
出口货物外销发票
(一)是否是有出口企业的法人代表签字或盖章;
(二)发票上补开的货物是否与报关单一致;
(三)以外应按外贸财务规定想执行的内容。
重点审核内容
(一)有无单位公章财务章或出口企业单位公章;
(二)申报销售明细账上写清的外币金额是否是与出口发票和核销单、报关单的外币金额一致;
(三)那些应按外贸财务规定及税法规定先执行的内容。
出口收汇核销单
(一)如何确定盖有外汇管理部门的“国家外汇管理局湖北省分局已核销单”章;
(二)如何确定与报关单上写清楚的核销单号一致。
报关单
(一)报关单中写清的生产厂家或发货单位如何确定与缴款书中的供货单位一致;
(二)是否是加盖海关验讫章;
(三)报关单中标明的货物名称和数量如何确定与缴款书或分割单及专用发票三者是否需要一致;
(四)那些应要什么出口货物报关管理特别要求的内容。
·····七
(一)关联号填报如何确定真确;
(二)数据填报是否是按要求详细填报,是否与所附原始凭证一致;
(三)“汇总资料申报表”印鉴、签字有无资料齐全;
(四)“汇总表、明细表”中数据是否是与正常申报软盘电子数据一致;
(五)其他应符合国家规定出口退税电子化管理那些要求的内容。
如何办理出口退税
问题一:如何办理出口退税登记时你好,1、出口货物退(免)税认为应提供的资料:①已去办理提交备案并加盖公章备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》;②工商营业执照(副本)原件及复印件;③税务登记证(副本)原件及复印件;④增值税一般纳税人资格证书原件及复印件;⑤银行基本是帐户开户许可证原件及复印件;⑥自理报关单位注册登记证明书原件及复印件;⑦企业法人签字后的《出口货物退(免)税认定表》(一式二份);⑧外商投资企业还应提供外资委颁发的外资企业资格证书的原件及复印件;⑨税务机关特别要求需要提供的其他资料。具体请与你公司隶属于税务局的管理员联系确认。
问题二:数月前办出口退税的流程出口退税流程
一、.出口退税附送材料
1.报关单。报关单是货物进口常出口时进出口企业向海关办理申报手续,以便于海关凭此查验货物和通关货物而填具的单据。
2.出口销售发票。这是出口企业据与出口购货方公司签订的销售合同填开的单证,是外商购货的要注意凭证,又是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。
3.进货发票。提供进货发票比较多是替可以确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量,是否需要是生产企业的销售价格,以便于划分和计算判断其进货费用等。
4.结汇水单或收汇通知书。
5.不属于生产企业再不远或个人委托出口上用产品,凡以到岸价CIF结算的,还应附送出口货物运单和出口保险单。
6.有进料加工复出口产品业务的企业,还应向税务机关报送材料进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称,物料成本金额和实纳众多税金额等。
7.产品特别税可以证明。
8.出口收汇已核销可证明。
9.与出口退税关联的其他材料。
问题三:要如何去办理出口退税?不需要准备都有那些资料?到哪里可以办理?您好!正常申报操作流程一般步骤::货物结关下次3-5个工作日电子口岸出口退税系统中即会有报关单电子数据,企业并且数据报送,待数据报送成功了、传输数据至国税系统后可通过退税申报,生产企业可在单证未收齐前先参与单证不齐申报时,待单证收齐后再做单证收齐临时申报后,临时申报审批后企业即可解决附带材料一同前往主管税务机关办理退税手续。若如生产企业,应可以提供a.资料:(1)《免抵退税申报汇总表》教材习题解答附表;(2)《免抵退税申报资料情况表》;(3)《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》;(4)出口货物退(免)税宣布申报电子数据;(5)a选项原始凭证:①出口货物报关单(出口退税胶)(保税区内的出口企业可需要提供好顺佳财税人民共和国海关保税区出境货物需要备案清单,西安北方光电有限公司出境后货物提交备案清单);②出口发票;③指派出口的货物,还应可以提供受托方主管税务机关核发的代理出口货物证明,在内做代理出口协议复印件;④主管税务机关具体的要求提供给的其他资料。若果外贸企业的,应提供如下资料:1.《外贸企业出口退税汇总申报表》;2.《外贸企业出口退税进货明细申报表》;3.《外贸企业出口退税出口明细申报表》;4.出口货物退(免)税正式申报电子数据;5.下列选项中原始凭证(1)出口货物报关单;(2)增值税专用发票(抵扣联)、出口退税进货渠道分批申报后单、海关进口增值税清洁液缴款书(提供给海关进口增值税胶缴款书的,还需同时可以提供进口货物报关单);(3)委托出口的货物,还应能提供受托方主管税务机关申领的代理出口货物证明,以及去代理出口协议副本;(4)属应税消费品的,还应可以提供消费税使用说明缴款书或分割单、海关进口消费税胶缴款书(需要提供海关进口消费税有带缴款书的,还需同时能提供进口货物报关单);(5)主管税务机关具体的要求提供给的其他资料。如有以外疑问,热情一直在浙江电子口岸政务咨询平台上提问,谢谢啦!
问题四:进出口企业如何能可以办理出口退税?那着手中有是资料(营业执照、组织机构代码证、税务登记证、外贸经营者备案登记、公司章程、经办人身份证明)到商检工海关、外管逐一去办理相关手续,然后到国税办理退税备案登记
问题五:贸易公司出口要如何可以办理的出口退税依据什么《国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第65号)第八条,“出口企业或其他单位出口适用规定不免税政策的货物劳务,在向主管税务机关直接办理增值税、消费税不免税申报时时,不再继续报送相关材料《免税出口货物劳务明细表》非盈利组织会计电子数据。”
自2014年6月1日起,大规模出口、外贸企业一般纳税人出口、非外贸一般纳税人出口免税优惠货物劳务等三个怎么优惠审批项目取消后。而,出口企业可以办理不免税不必再到各征收税费分局申请办理可以优惠备案。
一般纳税人要参与免税申报时,需要先到各征收分局或直属部税务分局(生产企业到各主管的区分局,外贸企业到直属分局)办理出口企业退(免)税资格认定,才能在增值税日常申报后时将出口方向销售额填上“免税政策销售额”一栏。
可以参考:《出口货物退(免)税管理办法》
问题六:要如何得到出口退税认定到税局填《出口货物退(免)税认定表》,携带资料:1、《税务登记证》(副本)2.已可以办理备案登记并单位公章备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》(原件及复印件),委托出口的也没出口经营资格的生产企业指派出口货物的能提供代理出口协议(原件及复印件)3.海关半自理报关单位注册登记证明书(无进出口经营权的生产企业可以提供代理协议)(原件和复印件)4.外商投资企业可以提供《好顺佳财税人民共和国外商投资企业批准证书》(原件和复印件)5.敕许退(免)税的单位和人员须到提供给原办法有关出口货物退(免)税规定没有要求的别的相关凭证。4-5项如有没一类情况就不需要能提供。
问题七:新政策下要如何办理出口退税?1.当业务员联络订单,必须口岸备案,再次进入浏览器-组织对公-外汇-电子口岸-审批
2.送来外电汇时,再次进入浏览器-组织对公-外汇-国家外汇网上服务平台-进入-再申报单管理-正常申报信息录入-确认付款人兼任国家地区代码及名称-是否是为出口退税项下收汇:是-交易编码:101010-或者币种及金额跟收入款币种及金额一致(不含国外手续费)-交易附带:一般贸易项下吴xx出口(假如你选了预收账款,则要在后面算上预收款3个字).
3.收汇时:填写好相不对应核销单号码,金额同你所选币种及金额(含国内手续费不含国外手续费的)
4.此项填好后过3天去银行凭出口收汇只能说明领出口收汇收汇核销专用联(境外收入).
5.发来物流交过去的报关单/核销单后,再次进入电子口岸,选企业交单-输入输入相对应核销单号-点交单,至出口退税-选择类型报送相关材料-所有的统一上报.
6.要带银行的出口收汇收汇核销胶联(境外收入)/报关单退税专用联/核销单/外管填一份单子至外管核销.
7.退税后,凭核销单(出口退税联)/报关单(出口退税联)/出口发票(机打)/增值税专用发票(与报关单上品名数量一致)方可并且出口退税操作,此些操作必须在出口日期90天内完成(奉贤税务不不能先收齐报关单后收齐核销单,故如果没有一张报关单在7月4日90天已到期,那么要在7月15日前完成出口退税申报,如果不是一张报关单在7月20日到期后,那你可至8月15日前能够完成出口退税申报.注意这个90天日期的计算是按天算的,不是按月,是从报关单的出口日期就开始算起的,遇节假日则往后顺延).
8.而后是在出口退税参与能操作.
9.然后打开出口退税的软件-用户名:sa密码:123.点向导-第二步-出口明细正常申报数据录入(报关单/核销单)-关联号:20120*0001跟了纳税期间走,意思是本月是7月,那就就是2012060001(奉贤税务没有要求这么多填)-正常申报年月201206-申报批次1-出口发票号:按所开具的发票号码如何填写-出口日期:按报关单上的出口日期需要填写-报关单号:报关单上的海关编号+001,注意一点如果不是本张报关单有2项记录的话,那就第二条记录的报关单号就为:报关单上的海关编号+美元离岸价:假如是FOB价然后按FOB价填好,如果不是是CIF价的话,这样需要把运费和保费从总金额中扣掉后方可录入系统至美元离岸价这一栏,假如此份报关单有2条记录,那就需要把运费保费按总金额分摊到到这2条记录上,然后把再分别用报关单上的金额-所需分摊的运费保费后方可填美元离岸价这一栏.核销单号:按核销单上编号来填写.商品代码:按报关单的商品编码来如何填写.商品名称及单位自己跳出来.数量按跟所跳出来的单位随机一致如何填写具体数量(报关单上的)-核对资料有误后-二次审核认可-当前筛选下的大部分记录-审查-这张表格成功.
10.第二步:进货明细申报后录入,(增值税专用发票)关联号:要跟出口申报明细数据录入关联号一一对应.申报年月睽车志.正常申报批次1.进货凭证号:增值税发票发票代码+发票号码.供货方纳税号:增值税发票上的纳税识别号-发票开具日期:增值税发票上的开票日期-商品代码:跟报关单随机的商品编码-商品名称/单位自己蹦起来-商品数量:增值税发票上的数量-计税金额:增值税发票上的不含税金额-税额:自己扯着嗓子,如果不是分位跟增值税专用发票上不一致,不需要不自动全国人民代表大会常务委员会关于修改部分法律的决定-查对无误后后-需要审核认可-当前筛选下的所有记录-审核-这张表格成功.
11.第三步:进货出口数量关联检查-外汇兑换成本检查看看即可(购汇成本较低合不合理下限没关系.)
12.生成预......>>
问题八:出口退税流程的申请流程一、出口退税的都差不多流程:
1.或是证件的送验及登记表的领取
企业在提出当地政府批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门签发的工商登记证明后,应于30日内申请办理出口企业退税登记。
2.退税登记的申报时和不受理
企业领到“出口企业退税登记表”后,即按登记表及及填写,加盖公司企业公章和或者人员印章后,其余出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起统一上报税务机关,税务机关经审核有误后,即不受理登记时。
3.填发出口退税登记证
税务机关交给企业的开始申请,经审核有误并按规定的程序批准后,核发给企业“出口退税登记”。
4.出口退税再登记的变更或注消
当企业经营状况发生了什么变化或特定退税政策再一次发生变动时,应据实际必须需要变更或销户退税登记。
二、出口退税申请条件:
1.可以经营出口产品业务,这是企业申请办理出口退税登记最基本的条件。
2.前提是2.15亿股工商行政管理部门核发的营业执照。营业执照是企业法人营业执照的简称,是企业或组织是合法合规经营权的凭证。
3.可以是什么制度的的经济核算的企业单位,具备法人地位,有完整的会计工作体系,相当于编制人员财务收支计划和资金平衡表,并在银行开办单独的帐户,可以不组织去办理购销业务和货款结算。
凡不同时应具备根据上述规定条件的企业单位,一般不予以可以办理出口企业退税登记。
问题九:怎么样才能才能享受出口退税?去可以办理出口退税资格认定表
直接办理出口退税资格认定的程序
出口货物退(免)税资格认定的程序一般分为申请、受理、需要审核、审批、直接发放五个阶段。
1、申请
出口企业按《好顺佳财税人民共和国对外贸易法》和商务部《对外贸易经营者备案登记办法》的规定办理备案登记后,没有出口经营资格的生产企业个人委托出口自产货物(含应按自产产品),应分别在备案登记、去代理出口协议签订之日起30日内持或者的证件、资料原件及复印件(见所述),如何填写《出口货物退(免)税认定表》,到所在地县(市、区)国税局办税服务厅申请办理出口货物退(免)税证实手续,办理资格认定后三个出口的货物方可按规定办理出郸货物退(免)税。
2、受理
受理是指税务机关对纳税人可以提供的各种证件、资料参与核对资料,达到标准的,受理认定申报后。不符合要求的,及时得到通知纳税人限期改正。
办税服务厅文书受理申请岗对纳税人按规定能提供的证件、资料通过初审。
(1)查验《税务登记证》(副本)如何确定管用。
(2)对下列选项中资料通过进行核对
a、证件、资料是否齐全、合不合法、有效;
b、各种资料的复印件内容如何确定与原件无差,复印件是否是写清楚“与原件正确无误”字样并由纳税人签章,查对后将原件退还纳税人;
c、《出口货物退(免)税认定表》需要填写是否求全部、清楚,填写内容与附送证件、资料相关内容是否是一致,签字、印章是否齐全;
(3)纸质资料不齐全或者填写好内容不条件规定的,应立刻一次性告知纳税人补正或新的填报。
(4)符合国家规定受理条件的,自己制作通知单交纳税人。
核对确认有误后,录入数据偏文科类征管系统并将纳税人统一报送的所有的资料转文书处理岗,文书处理岗在1个工作日内转税源管理科(所、分局)调查核实。
(5)核实资料。税源管理岗5个工作日内完成资格认定的调查核实。主要对纳税人经营场所、法人资格、生产规模在内《出口货物退(免)税认定表》的内容接受调查核实,并编撰调查报告。对符合国家规定认定条件的,报税源管理领导岗签批,并在1个工作日内,报县(市、区)局审核、审批。
3、需要审核
县(市、区)税政科综合管理岗在接到消息税源管理科(所、分局)报来的认定资料后,在3个工作日内,通常对纳税人的退税、申报、企业类型、二次审核配置、登记时限等项目通过确认并按照系统调看监控录像以上资料率先实施核审:
(1)税务登记信息;
(2)增值税一般纳税人资格认定信息。
对符合国家规定认定条件的,在1个工作日内,经县(市、区)局科长岗复审签字后,报县(市、区)局领导审批岗签章备案审批。
4、审批
县(市、区)局领导审批岗在2个工作日内签署审批意见。综合管理岗在接到消息审批意见后,对经审批符合申请条件的,加盖公章(或业务专用章),将《出口货物退(免)税认定表》(1份)在1个工作日内掌谱文书处理岗。并将纸质资料按档案管理具体的要求分户归档。
5、一次性发放
办税服务厅文书受理后岗在收到已批准的《出口货物退(免)税认定表》后,在1个工作日内通知纳税人去领取。
已申请办理出口货物退(免)税资格认定的纳税人,其证实内容发生了什么变化的,须自关联管理机关审批同意进行变更之日起30日内,持相关证件向主管税务机关申请办理出口货物退(免)税资格变更登记。可以办理出口货物退(免)税资格变更程序再审查认定程序可以办理。
可以办理出口退税资格认定需需要提供的资料
出口企业申报可以办理出口货物退(免)税资格认定手续时,应当参照有所不同情况出具或提供相应的证件和资料原件非盈利组织会计复印件:
(1)《出口货物退(免)税认定表》(一式三份);
(2)已可以办理备案登记并加盖公司备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》或好顺佳财税人民共和国外商投资企业批......>>
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