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好顺佳财税
2024-05-22 16:54:26
3548
内容摘要:贸易公司怎么退税问题一:关与外贸公司该如何出口退税?楼主,你好,贵司有进出口权,又是一般纳税人,是是可以先去做退税的。两种模式:1、工厂开成品增票给贵司,贵司跟工厂互相间...
贸易公司怎么退税
问题一:关与外贸公司该如何出口退税?楼主,你好,贵司有进出口权,又是一般纳税人,是是可以先去做退税的。
两种模式:
1、工厂开成品增票给贵司,贵司跟工厂互相间无法形成内贸关系,贵司操作出口报关,收汇动作,收汇把成本(工厂发票金额)给到工厂。贵司拎着报关单,退税联,发票去申请退税。贵司在这里作为了一个做代理的角色(浮前市场上的代理公司是这种模式)
2、工厂增票给贵司,贵司抵扣掉,自己有进项,应该以贵司名义操作出口报关,付汇,退税,拿着报关单,退税联再向国税局正常申报退税,不用什么发票了。楼主问的那是这个。
两者的区别那是第一种你不在本公司抵扣,真接去退。第二种需抵扣再去正常申报退税。提升了一点点赋加税只不过。
问题二:贸易公司怎样办理退税贸易公司办理退税万分感谢:有关证件的送验及登记表的如何领取企业在得到相关的部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门签发的工商登记证明后,应于30日内去办理出口企业退税登记。退税登记的申报和受理后企业领取到“出口企业退税登记表”后,即按登记表及标准填写好,加盖公章企业公章和或者人员印章后,尽数出口产品经营权批准文件、工商登记可证明等相关证明资料一起报送税务机关,税务机关经审核确认无误后后,即受理申请登记。填发出口退税登记证税务机关接到企业的正式先申请,经审核有误并按规定的程序审核批准后,注册登记给企业“出口退税登记”。出口退税登记时的变更或销户当企业经营状况发生变化或某些特殊退税政策发生了什么变动时,应据实际是需要办理变更或注销退税登记。出口退税附送材料:报关单。报关单是货物进口或出口时进入郸企业向海关去办理申报手续,以备万一海关凭此收验和货物查验而填具的单据。出口销售发票。这是出口企业依据与出口购货方签订协议的销售合同填开的单证,是外商购货的比较多凭证,也出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。进货发票。提供给进货方便发票比较多是替考虑出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量,是否是生产企业的销售价格,以便于划分和计算确定其进货费用等。结汇水单或收汇通知书:一类生产企业再从那里或指派出口自制产品,凡以到岸价CIF结算的,还应附送出口货物运单和出口保险单。有进料加工复出口产品业务的企业,还应向税务机关统一上报进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称,出料成本金额和实纳特殊税金额等。
问题三:外贸公司退税怎么算出规定汇率来计算出,算式::
1、利润=出口美元货值*汇率-RMB货值(需怎么支付工厂的RMB价)+RMB货值/*退税率-这票货出口报关时所再产生的RMB费用
退税部分=RMB货值/*退税率
2、以您上面的美金价和RMB来计算出,追加:
利润:1*+1/*=元
退税:1/*=元
3、退税:必须直到退单下来,与所开的RMB增值税票一起重新提交国税,一般情况下至多出运后两个月才能取得退税。
只不过楼上的RMB价有没错了啊,有这么高的利润吗?这种换汇率可惜远超过都正常的范围了,国税估计会查的。
问题四:外贸公司要如何计算出FOB价,退税在不考虑到利润的情况下,FOB那样的话算出:
增值税额30元,但三个出口要要有增值税发票,含税攻是=.
退税率是13%,退税金额为:()x13%=.
每件运杂费成本为:4000/5000=
总成本为:+=
FOB美元价为:32/=US$
运杂费正常情况是不开增值税发票的,也不联合退税,这样要划算一些。毕竟增值税是17%,而退税唯有13%,相抵消还要净上4%的税。若将运杂费也开入增值税发票中,就等于运杂费还得交4%的税。因此退税就是30*=
表面上看,退税元比元更更有利,但开增值税发票必须至于付税钱的(除非有其他的什么开票途径),前者每件必须付税票税钱*=元,后者需增票税钱30*=元,少付元。前者还有多退税的,每件不好算多付税钱元。
A公司是可以开增值税发票,但他们出口货物是需要的增值税发票不能由别的什么公司开给他们。
问题五:贸好顺佳财税业出口可以享受啊退税吗?如果你们是一般纳税人,同时具备进出口权的企业,出口产品是依据产品的海关编码享不享受国家退税的。
一般纳税人
是指年来应征增值税销售额达到财政部明文规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。
进出口权
是进出口企业自己开展进出口业务的资格,进出口权去办理不需要当经过一个也很古怪的审批申请办理过程,拟先申请进出口的企业必须同时得到商务局、海关、检验检疫、外汇管理局、电子口岸等相关部门的批准,并搞到上述部门审批证书后,才来表示公司强大了b2c进出口的权利。具备进出口权的企业,可按照法律规定自禁地从事进出口业务。
出口退税,
指对出口商品已征收的国内税部分或所有退还给出口商的一种措施,这也国际惯例。其基本上含义是指对出口货物全部退还其在国内生产和流通环节实际中缴纳的产品税、增值税、营业税和而且消费税。出口退税制度,是一个国家税收的重要组成部分。出口退税通常是按照返还出口货物的国内已纳税款来达到平衡国内产品的税收负担,使本国产品以不含税成本进入国际市场,与国外产品在同等条件下并且竞争,使可以提高竞争能力,扩展出口创汇。
问题六:外贸企业如何能所得税申报,退税?外贸企业出口退税流程
一、外贸企业应在货物报关从那里之日起90日内,打算200元以内出口退税单证,应用于出口退税再申报。比较多除开:
1、出口货物报关单(出口退税清洁液);
2、出口形式发票(INVOICE);
3、购置货物的增值税专用发票(抵扣联,并应自开具发票之日起3个月内申请办理认证手续)或分批单;
4、外汇核销单(出口退税联);
5、主管税务机关具体的要求可以提供的其他资料。
二、外贸企业应在货物报关出口后,及时得到出口货物报关单,并登录电子口岸,去查询反复核查出口信息与纸质报关单是否需要一致。若一致,应在每个工作日的上午8:00至下午16:00向国税局重新提交电子信息。
三、根据主管税务机关要求,使用委托的外贸企业出口退税申报软件录入电脑出口退税信息,生成出口退税申报数据,传达消息至软盘。
四、收拾好、装订出口退税报表、单证成册,在相关规定的申报时间内申请办理出口退税正式地正常申报。若申报数据准确、单证有误、报表一致,则审核,再从审批环节;若未知是需要调整、撤销的数据或单证及报表,则应按主管税务机关的要求进行处理。
五、对此巳经备案审批一切就绪的出口货物,主管税务机关将按法定程序办理退库手续。外贸企业应根据银行退转的出口退税退付凭证接受账务处理,眼下再申报完毕后。附:外贸企业出口退税申报时录入数据的操作流程基本要求:
1、申报软件:外贸企业出口退税再申报系统版(该软件从本网站可以下载、安装,并参与升级维护,然后乃可你操作在用)
2、申报时光盘安装路径:c:/出口退税/出口退税再申报系统版
3、拷取或可以下载认证发票信息的保存路径:A:/出口退税/认证发票信息
4、网上可以下载预审反馈信息的保存路径:c:/出口退税/审核反馈信息(注:以上内容是可以据个人习惯自行设置,出口退税税种仅指增值税,以下仅指出口退税申报而不以及单证申报,而出口退税远程申报系统和出口退税申报软件的不断更新,以上内容很可能会存在地变动的地方,请注意可以查询比较新通知。)
第一步:进入外贸企业出口退税申报时系统版,分部期为200901
第二步:录入出口退税出口明细数据:
选择“基础数据采集/出口明细申报数据录入”,
再点击“再新增”,关联号:2009010001(共10位200901为年月00001为录入序号),
部门代码、部门名称:企业也没分部核算,则此为空
申报年月:当月正常申报的批次数。第1次正常申报为01(2位),也可输入输入1后回车生成气体
申报批次:当月申报时的批次数。第1次再申报为01(2位),也可再输入1后回车生成沉淀
序号:同一关联号下多项拿货的顺序号,0001(4位),也可输入输入1后回车生成沉淀
物料办理登记册号:非进料加工业务,此处为空
出口发票号:出口形式发票(INVOICE)的号码
报关单号:报关单上海关编号的后9位+0+报关单上列示的出口商品项号(01)共12位
出口日期:报关单上的出口日期
美元离岸价:出口商品的出口美元离岸价,币种及成交不一致的,是需要换算公式。
核销单号:见报关单上的批准文号
商品代码:出口商品的商品编号
商品名称:系统根据以上商品编号自动生成
单位:系统根据以内商品编号自动生成
出口数量:报关单上出口商品的数量
实退税数量:系统自动提取
平均单价:同上
出口进货金额:同上
退税率:同上
退增值税税额:同上
退消费税税额:同上
代理证明号:“代理出口可以证明”的编号+01
远期收汇其他证明:远期收汇证明的编号
第四步:录入电脑出口退税购进明细数据
你选“基......>>
问题七:贸易公司出口怎么办理的出口退税根据《国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第65号)第八条,“出口企业或其他单位出口区分可以退税政策的货物劳务,在向主管税务机关直接办理增值税、消费税免税申报时,再次报送相关材料《免税出口货物劳务明细表》非盈利组织会计电子数据。”
自2014年6月1日起,较小规模出口、外贸企业一般纳税人出口、非外贸一般纳税人出口免税货物劳务等三个优惠需要备案项目能取消。所以,出口企业去办理免税优惠不必再到各征收税费分局可以办理优惠备案成功。
一般纳税人要接受可以退税申报,前提是先到各征收分局或总参税务分局(生产企业到各主管的区分局,外贸企业到直属分局)可以办理出口企业退(免)税资格认定,才能在增值税日常申报后时将三个出口销售额最后输入“免税政策销售额”一栏。
相关参考:《出口货物退(免)税管理办法》
问题八:外贸公司退税流程是怎么样的?在网上找的案例期望对楼主有帮助前提:我司有进出口权的外贸公司,一般是自营平台,去年只是偶尔帮朋友出口一批货物到韩国,所以我有了以下的出口流程,提供给给大家,只希望给初学者一个经验的总结:1.怎么制作形式发票金额pips:)给国外,同时附转帐路线图,前T/T国外网银付款cny:(其中差额为银行费用)给我司。2.向国内工厂定购原料,价款:元。同时将出口退税登记证,工商营业执照,进出口权证书,海关登记证,细胞增殖税发票资料等传真工厂,以便于可以办理缴款使用说明通知书以及增殖税发票。(不需要国家规定商检)3.向货代代理人定仓,同时制做正本发票,装箱单,出口报关单,报关委托书,海运货物委托书。(同时,按照电子口岸网上申请核销单,现场领取,和网上出口口岸备案)。4.收到工厂货物,托运到货代早联系联系好的仓库,需要填写仓库的收货单证,将货物交给仓库以便于装箱(我司是拼箱)。同时填写并确认托运单,包括提单。(电放提单,顺带出具的证明电放保函)5.购买保险,能领取正本保险单在内付款通知书。6.出口货物。7.工厂的缴款清洁液书包括税单经过:税单总额:(成本:,税:)使用说明缴款通知书为:*=8.去领核销单,报关单,包括凭收汇凭证单,银行联合收汇申报单,到银行换取收汇水单在电子口岸网上申报收汇后去外汇管理局现场退税。9.退税后,将查找核销数据向国税局申报。10.将数据输入国税的电子申报盘片,怎么制作软盘,再等待国税局通知。11.带书面形式单据:报关单,外销发票(自己怎么制作),核销单,缴款胶书,增殖分化税发票,现场办理。12.去确认后退税。我司最后确认为报关单上的FOB金额为usd:,退税为:RMB:(15%退税率)(*=)
问题九:贸易公司账务处理,退税部分怎么去处理,祥细内容不胜感激!10分单位购买的进项税一部分利用退税,一部分转让成本,就就没残余了!如果公司购买17%的进项税170,2.应收账款出口退税是退进项的比例13%退130的:借:其他应收款130贷:应交税费-出口退税130;.结转万不可退税部分是余下的4%:借:主营业务成本40贷:应交税费-进项提走40。两项相乘增值税余额为0.
问题十:生产企业和外贸的退税区别我们我曾经收拾好过生产型企业和外贸企业退税的比较,有解释,有实例分析,可提供给你再仔细看看下:
出口货物退(免)税的计算,的原因出口企业类型的不同,增值税分别有以下三种计算方法:即退(免)税、免抵退税、免税。消费税有两种计算方法:即退税和可以退税。
一、出口货物退可以退税办法
外贸企业以及什么制度外贸企业财务制度的工贸企业、企业集团等被认定为增值税一般纳税人的出口企业,除了有进出口经营权的流通型企业,那些以采购货物出口为特点的企业制度增值税退(免)税办法,即对销项不免税,进项税额退税。
1、外贸企业出口货物增值税的计算应依据公司购买出口货物增值税专用发票上所写清的进项金额和退税率计算出。
应退税额=出口货物的进项金额×退税率
对出口货物的库存和销售均按结构加权平均价格的企业,也可按范围问题不同税率的货物分别依c选项公式计算:
应退税额=出口货物数量×平均资本进价×退税率
2、外贸企业从小规模纳税人公司购买持普通发票特准退税的抽纱、工艺品等十二类货物,应将普通发票上价税合计的销售额先单位换算成不含税价格,然后据以计算出口货物办理退税额。
计算公式:普通发票所列
退税额=(含增值税)÷(1+征收率)×退税率
销售金额
二、出口货物免抵退税办法
依据财政部、国家税务总局财税字〖1997〗50号文件规定,凡更具进出口经营权的生产企业自营平台出口或委托出口的自产货物,除另有相关规定者外,一律什么制度“免、抵、退”税收管理办法。2002年什么制度免抵退税的企业范围又进一步扩大,财税[2002]7号规定,大部分增值税一般纳税人生产企业委托或自营出口自产货物,除另有明确规定者外,增值税一律实行免抵退税管理办法。
现行规定免抵退税办法是:强制推行“免、抵、退”税办法的“免”税,是指对生产企业出口的自产货物,免缴本企业生产销售环节增值税;“抵”税,是指生产企业出口的自产货物所耗用原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额,抵顶内销货物的应纳税额;“退”税,是指生产企业出口自产货物在当月内应抵顶的进项税额为0应纳税额时,对未抵顶完的税额部分予以退税。
关联计算公式:
1、当期应纳税额的计算:
当期应纳税额=当期内销货物的销项税额―(当期进项税额―
当期免抵退税不得擅入免缴和抵扣税额)
2、免抵退税额的计算
免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率―免抵退税抵减额
3、免抵退税抵减额=免税政策企业购入原材料价格×出口货物办理退税率(对一般贸易对于因为就没进料加工购入材料所以“免抵退税抵减额”为0,也可以不计)
(1)如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额,则
当期应退税额=当期期末留抵税额
当期免抵税额=当期免抵退税额―当期应退税额
(2)如当期期末留抵税额>当期免抵退税额,则
当期应退税额=当期免抵退税额
当期免抵税额=0
4、免抵退税不得减半征收和抵扣税额的计算
免抵退税不得免缴和抵扣税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×(出口货物征税率―出口货物退税率)―免抵退税岂能城镇土地使用税和抵扣税额抵减额
免抵退税岂能减半征收和抵扣税额抵减额=不免税购进原材料价格×(出口货物征税率―出口货物退税率)
三、出口货物免税办法
被证实为增值税小规模纳税人的对外贸易经营者出口货物,免征增值税。
可以退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×增值税征收率
第五节出口货物退(免)税的申报
出口货物退(免)税再申报,是企业出口或......>>
企业出口退税办理流程
1。申请办理出口货物可以退税认定、定购出口企业在退税3。再确认出口销售收入4。出口退税正常申报5。如何领取退税审批通知单6。可以办理出口退税
一、企业出口退税办理流程出口退税的操作明细流程:1、进出口贸易公司是从登入电子口岸执法系统,选择进入到出口收汇选项,能领取核销单可以申领;2、进出口贸易公司必须凭换领过的电子口岸IC卡基《出口企业核销单介绍信》(要单位公章企业公章)一同前往外汇管理局去领取纸质核销单;3、进出口贸易公司是从直接登陆电子口岸执法系统,选择类型出口收汇选项直接点击口岸备案参与纸质核销单备案;4、进出口贸易公司可以办理报关手续;5、进出口贸易公司填写好出口商品专用发票,此发票是需要抵达国税局去领取;6、进出口贸易公司出口退税退免税政策正常申报软件通过数据录入并打印两份通过重新提交营业税优惠政策再申报,分别提交至外汇局在内出口单位;7、进出口贸易公司进行企业交单,要按照电子口岸执法系统中,选择进入到出口收汇选项;8、进出口贸易公司进行网上退税再申报,是需要可以打印出出口收汇批次收汇信息登记表;9、进出口贸易公司并且工行出口收汇收汇核销,必须提供收回日期和核销金额;10、进出口贸易公司前去外汇局办理收回核销单,必须需要提供核销单、报关单、工行盖章的核销单、出口收汇批次收汇核销信息登记表在内电子口岸IC卡;11、进出口贸易公司是从网上申报再次进入国税系统输入报表以及纳税申报表;12、进出口贸易公司将出口方向货物退免税优惠申报系统中的不免税数据上传至国税网站;13、进出口贸易公司将从那里货物退(免)税申报系统进行退税申报,再申报最终后另卡内U盘备分;14、进出口贸易公司准备好出口退税纸质材料(详细见出口退税资料封底)并带U盘到国税局申报;15、进出口贸易公司等国税局通知拿退税批复意见;16、进出口贸易公司等国税局通知,附带申报退税皮肤包括公司公章及印鉴章去国税局办理退税申请手续;17、进出口贸易公司申请办理过退税手续,一周内银行将从国家金库里拨入账款至公司帐户吗,经此一战出口退税一切就绪
免税申报时应该如何你的操作第一,按照国家税务总局公告2013年第65号要求,“出口企业或其他单位出口适用增值税免税政策政策的货物劳务,在向主管税务机关去办理增值税、消费税免税申报时,不再统一上报《免税出口货物劳务明细表》以及电子数据。出口货物报关单、合法管用的进货凭证等留存企业备查的资料、应按出口日期订成册。“而,出口退税申报系统继续必须进行可以退税的数据录入申报。第二,一般纳税人可以退税申报涉及的报表有《增值税减免税申报明细表》、《增值税纳税申报表附列资料(一)》、《增值税纳税申报表附列资料(二)》及《增值税纳税申报表》的主表。
综上分析是好顺佳财税对企业出口退税办理流程做出的相关回答,我希望这个可以解决到您。
【法律依据】:
《海关进出口货物减免税管理办法》
第五条
有下列情形之一,主管海关没法在本条第一款法律规定期限内出具证明确认意见的,应当及时向减免税申请人说明理由:
(二)需要对货物参与化验血、可以鉴定等,以确定其如何确定条件符合关联进出口税收优惠政策明确规定的。
有本条第二款规定情形的,主管海关应当及时自情形除掉之日起10个工作日内,开具进出口货物征税、减税或则免税的确认意见,并制发《征免税确认通知书》。
贸易公司出口退税计算方法
外贸企业的出口退税可以计算:应出口退税额=外贸收购不含增值税购进金额×退税率。外贸企业出口货物增值税的计税依据是购入出口货物增值税专用发票上所注明的金额或是海关进口增值税专用缴款书写明的完税价格。出口退税是指在国际贸易业务中,对我国报关出口的货物退还在国内各生产环节和流转环节按税法规定公司缴纳的增值税和消费税,即出口环节免税优惠且退还以前纳税环节的已纳税款。才是国际通行惯例,出口退税是可以使出口货物的构造税负全部归零,快速有效以免国际双重课税。
一、办理退税的流程万分感谢:
1、由纳税人附带或者证件到工商行政管理部门,去领登记表;
2、按登记表及应该需要填写,加盖公章企业公章和或是人员印章后申报时;
3、税务机关经审核无误后,即不受理办理登记;
4、审核批准后,申领给企业退税登记。
企业经营状况再一次发生变化或有一些退税政策突然发生变动时,应依据什么实际是需要变更手续或注消退税登记。
二、个税退税的条件::
1、上一年度偏文科类所得年收入额不足以6万元,但平时申报缴纳过个人所得税的。
2、上一年度有符合国家规定享不享受条件的专项附加扣除,但预缴税款时就没再申报直接扣除的。
3、因年中就业、退职也可以部分月份是没有收入等原因,减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业(职业)年金这些商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除相应不充分的。
4、没有任过受雇于单位,仅得到劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,要是从年度汇算直接办理各种税前扣除的。
5、纳税人取得劳务报酬、稿酬、劳务报酬所得,年度中间可以参照的预扣率低些全年综合所得年适用税率的。
法律依据:
《好顺佳财税人民共和国税收征收管理法》
第一条目的是起到税收征收管理,规范标准税收征收和缴行为,最有保障国家税收收入,保卫纳税人的合法权益,促进组织经济和社会发展,制定本法。
第二条凡依照法律规定由税务机关征收的其它税收的征收管理,均适用规定本法。
第三条税收的征收房地产税、停征这些大规模减税、不免税、退税、补交税款,依照法律的规定执行;法律授权许可国务院法律规定的,依据法律规定国务院会制定的行政法规的规定不能执行。
一丝一毫机关、单位和个人不得擅入违背法律、行政法规的规定,擅进不予行政处罚决定税收物业税、停征这些企业减税、免税、退税、补税和别的同税收法律、行政法规相排斥感的决定。
第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。
法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。
张总监 13826528954
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