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好顺佳财税
2024-03-23 03:14:44
3115
内容摘要:网络行业究竟该如何纳税行业的主播们大都是以劳务报酬所得的形式预缴所得税款。一般是三种形式,以某鱼平台的主播类型为例:第一、其它主播:是对未入公会,未与平台或机构签约网的单...
劳务报酬所得
的形式预缴所得税款。
一般是三种形式,以某鱼平台的主播类型为例:
第一、其它主播:是对未入公会,未与平台或机构签约网的单独的主播,其收入与平台通过比例分成;
个人所得税
缴纳平台会以劳务报酬所得的形式预扣税款,后来才是主播所有的款项。
第二、公会主播:的的的主播加入平台上的公会,签订协议咨询经纪合作协议,成为公会主播,公会主播的收益先由公会与平台对公结算分成,然后再再由公会遵循与主播双方约定的比例分成通过结算;主播个人所得税缴纳又是以劳务报酬所得预扣税款。
第三、直接与平台银行签约的主播:平台会与一些头部的质优主播签定相关的合作协议,约定主播每月的比较有效时长,平台按月向主播支付费用;主播个人所得税的缴纳仍然是通过劳务报酬所得的形式预扣缴纳。
当然现在平台这样的话多,各有各的
结算
,个人所得税的缴纳,只不过还不错,之后算下去,主播的个人所得税是不低的。
劳务报酬个税计算器计算公式:
应纳税所得额
=劳务报酬(低于4000元)-800元
应纳税所得额=劳务报酬(达到4000元)×(1-20)
应纳税额
=应纳税所得额×适用税率-
速算扣除数
应纳税所得额分为三个等级:当月应纳税所得额不最多20000元的部分通过20的税率计算,速算扣除数为0;超过20000元至50000元的部分,听从30的税率计算,速算扣除数为2000元;将近50000元的部分,明确的40的税率计算出,速算扣除数为7000元。
编辑时|魏佳
“听说头部主播正在被严查严打。”
日前“郑州追征一网红600多万税款”的消息一出,舆论哗然,一位与带货主播合作过的商家向开菠萝财经提起过了这一消息。
据《郑州晚报》报纸,日前,郑州市金水区税务局句子修辞大数据实现方法信息不自动分离提取数据,逐步减少文娱领域从业人员税收征管力度,追征一名网红的万元税款收入国库。万元中,含补缴税款万元,含滞纳金万元。目前,这名纳税人分15笔一次性结清了税款。
在税务总局没有要求各地税务机关必然增加对网红、明星等查税力度后,这是网红为了公开补交税的首个大型案例。网红一词天然吸睛,更何况巨额资金的税款,话题迅速越过微博热搜。
普通人狐疑,这位被追征600多万元税的网红是谁?网红能挣这么说多钱,这种群体是怎末不用交税的?有都有那些招数的避税和逃税?
而对此主播群体,一个郑州网红被查税了,其他人不再观望,他们商讨着,“郑州查税事件”是网红补交税的个例,那就网络主播“补税风暴”的前奏,会对网红主播群体才能产生何影响?
开菠萝财经与多位业内人士交流,借着解释这些个问题。
“光补税就交了600多万,这是赚了多少钱!”“我一辈子都赚不了662万元,而这只是一个网红的税款。”
“郑州追征一网红600多万税款”的热搜话题下,网友最不解的就是当网红能赚多少钱的问题,不约而同地根据税额换算起了收入。
不过直播网红按收入类型分,有靠带货挣取坑位费和佣金收入的带货主播,有拿打赏支持收入的秀场主播,还有赚软性广告植入的内容型主播。但不管是靠什么好能赚钱的主播,如果明确的个人工资薪金、劳动报酬所得上税,收入远远超过96万元那以后的部分,将可以参照45更高望不到税率。
再加强《郑州日报》报道中说起的,“在按照‘自然人电子税务局’平台对汇缴欠税数据的例行监测中,该局税政二股包括到,文化路税务分局有一笔2020年汇算清缴的金额较大欠税有疑团。”不难确认,这名网红主播662万的税款,按的起码是千万小心以内的个人年收入。
多位业内人士确认,这大概率是那个平台总体头部的主播。一位快消品牌负责人赵齐告诉开菠萝财经,
不是他如市场猜测的是“带货主播”,这位网红是秀场主播的可能性更高
。
赵齐加强这位主播的收入体量和地区推测,“其它的带货主播赚不了这么说多钱,高收入的带货主播,基本上都几乎全部在杭州、上海一带。这样的网红在郑州,郑州倒是也没这个量级的带货主播存在地。如果是秀场主播,收入至少这个量级也就不稀罕了。”
怎么缴纳税款,是由主播和平台之间的业务关系判断的。北京至普事务所李圣可以表示,如果主播以个人单独的的身份在平台工作,与平台互相间是劳务关系,这个时候平台肯定遵循劳务报酬参与代扣代缴。如果没有主播公司签订了劳动协议,以及员工身份并且,则按照劳务报酬所得扣缴个税。
不过,
高收入主播基本都会做税收筹划
。
头部网红主播和明星同一类高收入群体,收入一千几百百万、千万哪怕上亿,容易可以参照极高45税率,也就是100块钱收入就那样的话要交45块钱的税。李圣意思是,高收入主播想来会躲雇佣关系下的缴税,与平台选择另一种合作关系——办事机构以个人独资企业、合伙企业、个体工商户等形式的工作室。
这种操作下,按照经营所得缴交个人所得税,仅适用规定最高35个税税率,足足少了10个百分点。再再加有点地方对此工作室采取的措施的核定征收,明确的毛收入给予一个很低的税率,实际税负会微低。但他指出,从税法一般说来,是个人收入就按个人收入交税,是公司收入就应该要通过公司收入缴税,肯定不能为想要逃避纳税义务,刚才转换成收入主体。
据财政学博士、河北学院讲师臧建文系统的总结,高收入主播群体去逃避税款的,以转变收入的性质相对说来,将雇佣所得转化为经营所得,把劳动合同+劳务合作形式。所以,建立个人独资企业、增强地方政策在税收洼地园区并入公司合理避税,已经是主播这类高收入群体的常规操作。“某些特殊产业园区、地方政府目的是招商引资的需要,将个人所得税的地方分享的部分,部分或则全额返还给缴纳者的情况并不存在。”
在“郑州网红”事件发酵期间,网络上流传开来着一份“避税方案”,称该网红如果不是按结构了“避税方案”,其不用交税比例肯定稳定性更好,实际收入也或则更高。
并不,
主播毕竟行业的特殊性,还有一些“潜规则”的避税甚至是逃税。我们从游戏主播、秀场主播、带货主播三个类型来分析
。
赵齐曾底组织过某游戏平台的运营。他透露,当时平台上的游戏主播至少有三种不超过的逃税。
第一种是“阴阳合同”。表面上,平台与主播签定一份低些低薪的合同,但薪资的大头是以现金结算。
第二种,让主播自己找一家公司,平台与几家公司长期合作,以业务往来的名义损耗利益。
第三种是让主播去注册个体工商户(按照法律规定经核准登记,普通机电设备工商经营活动的自然人的或家庭),平台以采购服务或其他项目的名义与主播结算,主播纳税税率低;或是,让主播自己找发票,平台以主播是员工的身份报销医药费给主播。
“我们平台的游戏主播一个月收入几十万,平台在给主播发工资的时候,是用这类操作帮主播避税。”赵齐一些回忆,在游戏处于风口的20,这种操作更何况最常见的一种。彼时,资本疯狂入局,游戏平台目的是争斗相对稀缺的游戏主播,不得不开大价钱抢人。
赵齐处的平台,游戏主播一个月唯有两三万块的打赏,这笔收入根本不赶不走人,平台基本是都会给顶级主播开几十万的月薪,“可这些个主播都不不会愿意交税,如果说一大笔钱税你不该他们出”。之后,主播和平台政治博弈的结果是,帮助他们用本案所涉避税,“后来在游戏圈衍化成不行文习惯的规定”。
在秀场模式下,主播比较多收入无论是张月票,而打赏交易是走平台的,可避税的空间较小。
赵齐分析,一方面,秀场主播的稀缺性不妨游戏主播,另一方面,秀场是更长大成熟的商业模式,平台通常肯定不会给头部主播高薪资,一般是给流量方面的扶持。
事事都是同样,同时他也说起,在秀场主播阵营里,当主播的议价能力充足强,也会走上游戏主播那条路,平台不愿意帮帮忙,但很有可能会心知肚明某些特殊逃税行为。
多位业内人士一致其实,在主播圈子里,
带货主播的避税空间最小
。
“阴阳合同”、“现金结算”的,在带货主播身上并不可以参照。赵齐提到,移动支付可以追溯、双方是实名的,现金本身匿名性,这在实际操作中就不属于到信任的问题。
由于带货产业集中在一起在杭州、上海,但绝大多数生产厂家并在此,因而带货兴起时间不长,倒致上游和下游与也没足够的信任基础,所以不能够并且现金交易。
但是,用个体工商户名义去需要注册铺的,对此带货主播是可行的,但部分平台都是鼓励的。“如果没有用公司注册,增值税税率是13,用个体户需要注册,这个可以惬意的享受到个人经营所得税核定征收的政策,税率也可以下降10个点。现在抖音上大量铺都是以个体户的名义需要注册的。”赵齐称,个体户不用缴这样的话多税,就也可以把这部分成本补偿给主播,这是平台解决商家和主播两边都赚的。
整体对于,电商主播的交易都发生在电商和平台上,数据可以公开可查、相对半透明,逃税难度较大。
购物APP开菠萝创始人王冉提及,头部直播带货主播有自己谈供应链的能力,就没这样的话依赖性太强平台,但绝大多数中小带货主播也是依托郑州于平台,选品和交易都再一次发生在平台上,所以偷逃税款的可能性较小。但部分小主播会挂一些非平台商品的链接可以卖,“这些商品来历不明的人,就不好啊说了。”
“郑州查税事件”,是网红扣税的个例,那就一场网红“补税风暴”的前奏?
9月18日,首页《关于开展文娱领域综合治理工作的通知》,近期要增强2020年度个人所得税汇算清缴办理情况,对必然涉税风险的明星艺人、网络主播进行一对一风险提示和督促整改。
9月28日,来表示,税务部门抽查发现,有两名带货主播涉嫌违规将个人收入变化为企业经营收入,接受虚假申报少缴个人所得税,涉税金额较大,已被立案侦查。
狂烈先跑的电商行业、高收入的头部主播必然会蓝月帝国查税的重点对象。艾瑞咨询研究报告总是显示,2020年,中国电商市场规模超万亿元,年增长率为,顺利的话未来三年年均纯增速为,估计2023年电商规模将超万亿元。截至2020年底,行业内主播的从业人数达万人。上列业内人士明说,
在各平台,年收入过百万、收入上千万不能哪怕过亿的主播,至多几千人
。
何止一位业内人士告知开菠萝财经,带货主播尤其是头部带货的收入量级都很不容易暗自盘算,且提供给了计算。带货主播的收入通常包括坑位费、佣金两部分。
先算坑位费部分。以薇娅为例,一年365天约有300天上播,一晚有40-50个坑位,明确的其中有30个坑位收钱、平均坑位费10万元换算,薇娅一天的坑位费有300万,300天应该是9000万。
再算佣金部分。赵齐提起过,完全不同品类的佣金有所不同,一般在10-35互相。消费领域里,一般酒水饮料的佣金高了,3C电器类的佣金最低,价格越透明的产品,佣金比例越低;佣金也与品牌大小或者,大品牌一般给5-10的佣金,而小品牌不会愿意给更高佣金。薇娅间2020年的总销售额是310亿元,听从平均数20的佣金换算,其佣金收入是亿元左右。“薇娅、李佳琦这样的量级的主播,GMV里的申请退款部分早就很少很少了,但立马结束了后的同意退款和主播是没有关系,不影响不大其佣金收入。”赵齐补充道。
某电商平台负责人瞿江徐闻火车站菠萝财经分析,薇娅的个人收入应该要在10亿元往上。肯定,这个钱还不除了薇娅的微博、的广告收入在内谦寻其余明星、达人赚的钱。
不过话说回来,瞿江以为,薇娅、李佳琦这些全主播,背后的公司无论是美ONE应该谦寻,都早就资本运作了,逃税成本太高,大概率肯定不会并且自断前途。
“隐患大概率发生在行业里一些中腰部主播、夫妻经营管理的小主播身上,他们的财务是否需要合规,要打一个问号。”瞿江可以表示,在说“对2021年底前能够主动地准备报告并及时纠正涉税问题的,是可以根据相关法律规定从宽处罚、缓轻或是免予处罚”的前提下,直播带货主播很有可能会会出现秀场主播在20时极大规模补交税款的场面。
不断税收征管体制改革力度加大、税务部门技术征管手段升级,是对主播群体的税收监管也会陡然你升级,主播可钻的漏洞会越加小甚至连消失了。臧建文还二运车站菠萝财经提及,主播因其线上交易的特殊性,反到更便于日后税务部门征收;
当头部主播群体成为查税重点对象,也会遏制“刷业绩”之风,“说大话也得交个人所得税”,某种程度上也会遏制住一味故意夸大GMV的风气
。
王冉意思是,主播行业的发展,看上去像当年互联网行业的发展一样,将从最初的个人站点,规范到以企业官方站点为主兼顾。查税会让整个主播生态不等于良性发展。
*题图于Pexels。应受访者要求,文中赵齐、瞿江为化名。
小黄车
(
购物车
)带货。的原因去年10月抖音再直接关闭了第三方商品直接进入间的通道,所以抖音中小黄车的商品主要注意充斥
抖音小
。要是主播没有自己的抖音小,可以不再添加知道别人抖音小商品,在精选联盟搜索关键词,能找到商品后再添加橱窗去掉,那些商品会会显示带货的佣金比例,一般在10-50不等。
“相对于是没有自己抖音小的主播来说,小主播的收入主要注意来自佣金(小主播就没坑位费,也大多有粉丝打赏),抖音会通过差别的商品品类对主播佣金收取手续费一定的技术服务费。的或,我请主播小A给我带货面膜产品,共给他10万的销售额,明确的之后相关规定的20的佣金可以计算,小A的收入为2万元。假如小A想把两万元支付宝提现,平台对化妆品的技术服务费是5,那么小A没有办法支付宝提现19000元。按规定,小A的这部分收入不需要认证发票。如果小A不没有要求收取税后报酬,那么小A后续报税等问题就跟商家和平台没有关系”,
小A个人该如何能缴税?
税务师
王萌(化名)对
《深网》
它表示:“小A个人独立能完成带货所获的的收入不属于劳务报酬,按规定需要交
个人所得税
、增值税及附加税。”
按
劳务报酬所得
涉税计算方法,小A应交的个人所得税税额为19000元×(1-20)×20=3040元。此外,是因为劳务报酬单笔所得小于500元,小A还需交纳3的增值税及按增值税税额的10~12缴交附加税,一共约600元。
这么多算过来,小A能够得到的19000元收入不需要缴税约为3640元。
“相对于商家和品牌方对于,我们找主播带货,大多会找个人,都是与主播背后的MCN公司网银签约,主播无权特别要求拿税后收入,MCN机构也有承担全部
代扣代缴
的义务”,
商家不是那么容易和MCN机构串通避税,商家卖出价格了商品,消费者如果没有要求开发票,商家就有义务可以提供发票,后再商家再按月或季度自身所得税申报。
“这也是清楚账,我接触到的MCN机构也可以操作的步骤只有一一些MCN机构为了少交平台的技术服务费,会跟商家私下约定佣金的比例。.例如,的确佣金是30,但有MCN机构替少交佣金的技术服务费,会与商家私底下承诺线上的佣金比例为10,剩下的20私下里结算,这样的话可以省下20佣金的技术服务费。但同意下来这样你操作的商家相对于较低,毕竟平台全是双向收费,是对商家对于,平台会按成交额的百分比(或者抖音里另收化妆品类的技术服务费为成交额的5)来扣除相应技术服务费,这些数据平台都是可以监控,商家也没必要就是为了这点蝇头小利冒风险。”
希望你能多谢!,谢谢啊给分!
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