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好顺佳财税
2024-02-29 09:56:22
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内容摘要：企业的税务筹划须考虑的因素包括:( )。a税负弹性的大小b税率幅度的高 企业的税务筹划须判断的因素以及：（a、b）。a、税负弹性的大小。b、税率幅度的高低影响。企业税务筹...
a、税负弹性的大小。
b、税率幅度的高低影响。
企业税务筹划包括以上几方面：
1、节税，是指在税法立法精神的前提下，用来税法中的优惠政策和税收惩罚等倾斜调控政策，对企业的筹募资金、投资和经营等活动通过调整，使提升下降缴纳税金的目的。
2、可以避免税收陷阱。税收政策规定中存在税收陷阱，税务筹划的目的也为在企业经营活动中还能够快速有效的对这个陷阱进行规避。
3、税收压力转嫁谋划。企业在积极开展税收转嫁到商议时，为能减轻企业税收压力，实际对产品价格参与调整，并且将税收压力压力转嫁给他人承担部分。
4、涉税零风险。假如纳税人的生产经营账目明白，另外纳税申报不修真者的存在问题，税款缴纳及时、按期，不又出现一丁点不违法的行为，那就所导致的风险是极小的，且可看出不记。
税务筹划：
税务筹划，是指在纳税行为突然发生前，在不触犯、法规（税法及其余查找、法规）的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项提出当初去安排，以达到少缴纳税费或递延纳税目标的一最新出筹谋活动。
纳税人在不严重违反、相关文件规定的前提下，是从对经营、投资、理财活动的参排和着手准备，尽可能会缓解税收负担，以我得到“节税”(taxsavings)利益的行为好几年前就必然。
税务筹划在西方国家的研究与实践起步较早，在20世纪30年代就引起社会的，并能得到的认可。1935年英国上议院议员汤姆林对税务筹划给出：“任何一点一个人都权利有安排自己的事业，依据那样的话做这个可以少交税。
1、对风险的过分注意：纳税筹划方案应当及时遵守国家和地方税务局的相关法规，财务部门经理岗位、税务你们负责岗位的相关人员在筹划方案时，假如忽略有一些与它或是的风险，可能会遭遇现问题。
2、方案执行难度：纳税筹划方案想执行无论是多方力量因素的影响，如人力、物力、财力、风险和市场等方面的因素，那些因素都会会影响企业继续推行纳税筹划方案的执行难度。
3、税务风险：如果没有纳税筹划严重违反税法或利用税法漏洞，有可能被税务机关认定修真者的存在偷税漏税行为，无法应付税务处罚风险和影响商业信誉的风险。
4、税务稽查风险：在纳税筹划方案中，要是可以使用了不规范标准、不合规的纳税方法，会才能产生潜在动机的税务稽查风险，如果不是被地税部门突然发现未知问题，很可能要交纳巨额罚款。
5、历史事项的风险：企业纳税筹划历史提交的材料、税单、报告等都可能会是以前必然问题的风险因素，因此企业应在对历史事项参与细细的看清理。
6、审计风险：纳税筹划方案很可能会在审计环节，如果策略方法不恰当或不业务合规，则会被财务会计人员发现到，最大限度地面临风险。
7、财务风险：企业可能会震荡财务数据、财务报表等信息，使没限制商业发展和融资提供者的机会。
8、遇到监管：政府机构可能会企业的纳税筹划方案，检查方案是通过合法吗渠道重新提交的，如何确定存在未准备报告的那种资料，等。任何一点监管机构或组织都有可能会会影响方案的效果。
纳税统筹的重要性
1、降低税负：合不合理发挥税收政策和纳税，这个可以管用降低企业或个人的税负，提高经济效益，增强竞争力。
2、尽量减少风险：实际纳税统筹，可以不注意尽量避免潜在原因的税务风险，减少企业或个人对付的税务问题和纳税过程中的困难。
3、提高效率：纳税统筹有助优化系统纳税流程、能提高纳税效率，降低纳税面积和维护税务部门和纳税人之间的良好的训练合作关系。
4、减少可信度：合算发挥税收政策和纳税，不仅仅是可以降低企业税负，还是可以使企业或个人十分合规合法，正确的价值取向良好的道德商业信誉。
纳税统筹是以保证企业或个人在税务管理过程中能够合理不形象的修辞税收政策和纳税，最大限度地地减少税收和税务风险，提高效率和可信度等方面的有用手段。企业或个人不需要对纳税执行统筹进行诚恳的研究和实践，以此额外经济效益和商业信誉的加持增长。
分析
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1、税收筹划基础不稳。中小企业开展税收筹划，需要良好的思想品德的基础条件。税收筹划基础是指企业的管理决策层和相关人员对税收筹划的认识程度，企业的会计核算和财务管理水平，企业涉税诚信等方面的基础条件。如果没有中小企业管理决策层对税收筹划不了解、不认可、哪怕其实税收筹划就是搞关系、找路子、钻空子、少缴税;如果没有企业会计核算不制度完善，账证不求完整，会计信息极为严重颜色失真，甚至于企业也有偷逃税款的前科，或严重违反税法记录较低其他，造成税收筹划基础极不壮大，在这样的基础上并且税收筹划，其风险性极强。这是中小企业通过税收筹划最主要的风险。2、税收政策变化。税收政策变化是指国家税收法规时效的不确定性3、税务行政执法不规范的要求。税收筹划与避税本质上的区别只在于它是合法的，是条件符合立法者意图的，但现实中这个合法性还要税务行政执法部门的确认。4、税收筹划目的不应明确。税收筹划活动是企业财务管理活动的一个组成部分，税后最大利润也只不过是税收筹划的阶段性目标，而利用纳税人的企业价值大的化才是它的结果目标。
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依据
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《人民共和国刑法》第二百零一条纳税人采取措施欺骗、瞒着手段进行捏造纳税申报或则不再申报，逃避缴纳税款数额较大因此占应纳税额百分之十以下的，处三年以上徒刑的或拘役，并处罚金；数额庞大无比并且占应纳税额百分之三十不超过的，处三年以上七年以下无期徒刑，并处罚金。扣缴义务人采取措施前款所列手段，不缴的或少缴已扣、已收税款，数额较大的，九十条前款的规定处罚。对过率先实施前两款行为，未经许可去处理的，通过累计时间数额计算出。有第一款行为，经税务机关依照法律规定下达继续追缴通知后，补交社保应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，未提交追究刑事责任；可是，五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或是被税务机关得到二次以上行政处罚的~~。
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