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好顺佳财税
2024-01-24 10:11:13
4393
内容摘要:税务筹划公司怎么收费税务筹划公司怎摸如何收费如下:1、企业财税状况的复杂程度。通常情况下,假如企业的业务结构简单,财务和税务情况根本不紧张,那你接受规划并不麻烦。所以,税...
公司怎摸如何收费如下:
1、企业财税状况的复杂程度。
通常情况下,假如企业的业务结构简单,财务和税务情况根本不紧张,那你接受规划并不麻烦。所以,
的成本不会太高,大都在几千到一万元互相间。而现在,相对于那些个业务结构复杂的企业,如多家
关联公司
或控股公司,税务筹划的难度也会或则增强,只不过在筹划期间不仅需要考虑到企业,还不需要考虑
关联企业
,这对规划师的职业化和专业化水平给出了更高的要求。再者,在规划期间,人力和物力资源的成本也将减少。而,在那种情况下,税收筹划的成本会更高。
2、公司的营业收入。
相对于市场上的企业来说,公司的
营业额
越大,税收筹划的成本就越高。目前,简直所有的第三方税务代理公司都将此才是有用的收费标准和依据。而营业额小的企业和营业额大的企业之间的节税效果差别,规划难度也相同。并且,税收筹划的换算费用恐怕相同。在大多数情况下,税务代理公司将根据公司营业额的一定比例另收税务筹划费。而,在这种下,相同营业收入企业的纳税筹划费用会有具体看差异,应依据企业的不好算经营情况确认。
3、税务代理公司的专业度。
事实证明,企业委托税务代理公司能提供税务筹划服务项目,税务代理公司的专业性直接影响到着手准备活动的质量。对于比较正规税务代理公司来讲,反而所需要提供的规划方案越来越专业,但是规划效果会极其有保障,服务期内更应该不会盲目收钱和提价。然而,对于不太开始的税务代理公司来讲,很容易必须保证税务规划活动的专业性。在特殊情况下,规划方法错误很有可能给企业给予税收风险。但,企业在并且税务筹划时,可要要跪求相对正规税务代理公司的业务合作。
反正这对企业可以说,只有通过专业的税务筹划活动,才还能够在一定程度上好处企业节约纳税支出,对财税风险并且有效防范,最终达到助力企业程序维护财税安全。
在接受税务筹划时,需要清楚税法和相关政策,用来税法法律规定的优惠政策和减税措施,会制定合算的纳税方案,以至少节税的目的。
具体详细的税务筹划方法因企业和个人的情况而异,但一般和200以内方面:合理利用税收政策,选择合适自己的纳税,调整店面结构和交易,合理利用财务杠杆等。
比如,企业可以按照合理安排货物进出口,利用关税政策来减轻税负;个人也可以实际合理规划个人所得税的投资和储蓄,增加纳税金额。
当然,税务筹划是一种合法的节税,不需要纳税人在信守税法的前提下,通过合理的规划和安排,降低企业税负,增强税后收益。同时,就是为了确保全税务筹划的合法性和有效性,我建议你纳税人在接受税务筹划时咨询专业的税务人员或机构。
例1:河北省美集公司在“营改增”试点后被都认定为增值税一般纳税人,201月共提出营业额(销售额)600万元,其中能提供设备租赁取得收入400万元(含税)、对境内单位能提供信息技术咨询服务得到收入200万元(含税),当月可抵扣的进项税额为30万元。
请对其参与纳税筹划。
筹划思路:纳税人应当及时尽量将差别税率的货物或应税劳务分别核算,以区分差别的税率,最大限度地尽可能避免从高适用税率,由此减轻企业负担。
方案一:未分别核算销售额。
应纳增值税=600÷(1+17)×17-30=(万元)。
方案二:分别会计科目销售额。
应纳增值税=400÷(1+17)×17+200÷(1+6)×6-30=(万元)。
由此可见,方案二比方案一少缴交增值税万元(),但,应当由选择类型方案二。
筹划点评:分别帐务处理在一定程度上会必然增加会计科目成本,但若分开核算后的节税额比较好大,则帐务处理成本的增加是相当值得你去爱的。
二、“营改增”后小规模纳税人转化成为一般纳税人的纳税筹划
例2:山东省汇信咨询服务公司于2013年8月1日起被纳入计划“营改增”试点范畴,试点如何实施前应税服务年销售额为450万元(不含税),试点以后可充当小规模纳税人。
而若先申请下一界一般纳税人,则可抵扣进项税额为18万元。
请对其参与纳税筹划。
筹划思路:这对年应税销售额未超过500万元和新开业的试点纳税人,若经测算发现才是增值税一般纳税人更都有利,则应当由在不满足有固定生产经营场所和会计核算健全这两个条件的基础上,愿意向主管税务机关申请成为一般纳税人。
方案一:仍充当小规模纳税人。
则应纳增值税=450×3=(万元)。
方案二:在不满足有固定生产经营场所包括会计核算健全这两个条件的基础上,主动去向主管税务机关可以申请成为一般纳税人。
则应纳增值税=450×6-18=9(万元)。
足以说明,方案二比方案一少交纳增值税万元(),并且,应当由选择类型方案二。
筹划点评:是从主动地创造条件来行最简形矩阵税法规定,是纳税筹划广泛的思路。
但应在特别注意的是,企业一旦能量转化为一般纳税人,就又不能再完全恢复为小规模缴税人。
三、“营改增”后一般计税方法与简易计税方法选择的纳税筹划
例3:陕西省的甲公司是一家设备租赁公司,于2013年8月1日起“营改增”试点,一类增值税一般纳税人。
2013年10月1日,甲公司将其2013年2月公司购买的3台设备对外租赁给乙公司,租期为1年,共交纳租赁费100万元(含税),租赁都结束了时甲公司收起该设备再继续作用于出租。
甲公司2013年10月1日~209月30日可抵扣进项税额共为1万元。
请对其通过纳税筹划。
筹划思路:“营改增”试点一般纳税人将该地区试点实施以前购置的无质动产对外提供经营租赁时,由于该无形之物动产在试点前购进,当时其销项税额无权抵扣,那样的话在其试点后可抵扣的进项税额较少,并且一般你选择可以参照简易计税方法换算缴交增值税,可都没有达到节税的目的。
方案一:选择一般计税方法。
则甲公司应纳增值税=100÷(1+17)×17-1=(万元)。
方案二:选择类型简易计税方法。
则甲公司应纳增值税=100÷(1+3)×3=(万元)。
足以证明,方案二比方案一少缴交增值税万元(),所以,应选择类型方案二。
筹划点评:“营改增”试点一般纳税人在试点期间能提供有形动产经营租赁服务,一旦选择范围问题简易计税方法计算出缴增值税,在36个月内就不敢变更了。
所以,企业应权衡利弊,综合考虑,慎重对待你选计税方法。
四、“营改增”后接受运输劳务中,选择的纳税筹划
例4:甲企业为增值税一般纳税人,2013年10月欲认可一家企业可以提供的交通运输服务,保证以上四种方案可供你选择:一是得到乙企业(一般纳税人)提供的运输服务,提出增值税专用发票,发票上写明的价款为31000元(含税);二是认可丙企业(小规模纳税人)可以提供的运输服务,提出由税务机关代开的增值税专用发票,价税合计为30000元;三是得到丁企业(小规模纳税人)可以提供的运输服务,提出普通发票,价税合计为29000元;四是给予铁路运输部门可以提供的铁路运输服务,提出普通发票,金额为30000元。
城建税税率为7,教育费附加征收率为3。
请对其参与纳税筹划。
筹划思路:由于交通运输业在全国继续推行“营改增”后,以前的按运输费用结算单据计算出进项税额的已无必要。
《财政部关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》税[2013]37号)可以取消了财税[2011]111号文件明文规定的两项运输费用进项税额的抵扣政策:①取消后了试点纳税人和原增值税纳税人,按交通运输费用结算单据上写清楚的运输费用金额和7的扣除相应率算出进项税额的政策;②已取消了试点纳税人接受试点小规模纳税人提供的交通运输服务,按增值税专用发票标明金额和7的扣除相应率换算进项税额的政策。
进行货物运输劳务的企业应多方面考虑认可运输服务的价格和可抵扣的进项税额两方面因素。
这对存在地的可抵扣的进项税额(会使增值税税负缓解),又会相应地减少城建税和教育费附加。
这样的话我们可按照比较完全不同方案下的现金净流量或现金溢出量的大小,到了最后选择类型现金净流量的最或现金溢出量最小的方案。
方案一:接受乙企业(一般纳税人)提供给的运输服务,得到增值税专用发票,发票上写清的价款为31000元(含税)。
则甲企业现金滴下量=31000-31000÷(1+11)×11×(1+7+3)=(元)。
方案二:进行丙企业(小规模纳税人)能提供的运输服务,拿到由税务机关代开的增值税专用发票,价税合计为30000元。
则甲企业现金溢出量=30000-30000÷(1+3)×3×(1+7+3)=(元)。
方案三:得到丁企业(小规模纳税人)提供给的运输服务,全面的胜利普通发票,价税合计为29000元。
则甲企业现金黑色的血量=29000(元)。
方案四:得到铁路运输部门能提供的铁路运输服务,得到普通发票,金额为30000元。
则甲企业现金流出量=30000-30000×7×(1+7+3)=27690(元)。
足以证明,方案一比方案二现金溢出量少万元(),方案一比方案三现金渗出来量少万元(),方案一比方案四现金黑色的血量少万元(),而,应当你选择方案一。
筹划点评:选择类型进行运输服务的时,又不能仅考虑价格和税负因素,还应判断对方需要提供的运输服务的质量、信用、耗用时间等多种因素。
五、“营改增”后起征点的纳税筹划
例5:个体工商户李某为“营改增”试点小规模纳税人,2013年10月提出咨询服务收入20601元(含税),当地法律规定的增值税起征点为20000元。
请对其参与纳税筹划(举例不考虑城建税和教育费附加)。
筹划思路:在涉及起征点的情况下,若销售收入上次提升或最多起征点,则应降低收入使其在起征点200元以内,希望能够享受啊免税政策待遇。
方案一:将月含税销售收入额仍达到为20601元水平。
则不含税销售收入额=20601÷(1+3)=(元),达到当地明确规定的增值税起征点20000元,则李某应纳增值税=×3=(元),税后收入==(元)。
方案二:将月含税销售收入额降至20599元。
则不含税销售收入额=20599÷(1+3)=(元),未将近当地明文规定的增值税起征点20000元。
所以,免征增值税,税后收入=20599(元)。
足以证明,方案二比方案一少交纳增值税元()、多查看收入元(),因此,应中,选择方案二。
筹划点评:起征点的纳税筹划仅适用于小规模纳税人销售额还未达到或最多起征点的情况,因此,其在实务中的应用空间较小。
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