好顺佳财税
2023-12-25 17:35:03
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内容摘要:怎样设计税务筹划方案税筹方案的设计一定是对于企业或个人的特定需求和出现的问题。从税种角度,会比较复杂到对增值税、企业所得税、个人所得税及另外诸多税种的筹划,要结合实际情况...
1、个人独资企业税收筹划
主要用于解决的办法企业所得税高、居间佣金无票成本、进项票缺失、股东分红一定数额个人所得税等等问题。操作模式是:我们在税收洼地后成立一个个人独资企业,把本身公司的利润以成本(服务费)的形式转移到洼地的个独,当地的综合税负较国内多数城市低,而且不需要交企税、分红税,之后只不需要交2个点左右个税就能真接支付宝提现。
2、(自然人代开发票)税收筹划
通常作用于解决的办法公司成本票缺失。
操作模式是:缺票企业找自然人,签订服务协议,转账支付过流水,2个工作日即可取票,寄送回缺票企业公司,应用于成本计量,抵扣成本票缺口,减低企业所得税应纳税所得。
税务筹划
是指对涉税业务通过策划创意,制做一整套完整的纳税操作方案,从而提升节税的目的,不能不能说是避税,换一种说法,一般称节税。税收是国家中央财政收入重要的是的组成部分,企业都应法律有规定缴纳税款,都有点时候我们也可以不合不合法尽量多的减少企业的税务成本,下面来谈谈吧要如何合法吗有效的来并且。
方案一:设立新公司(增值税所得税享受啊地方所存30-70奖励)
企业可将合适总部经济招商政策的业务板块,在政策地设立新公司,独立运营,贵宾级别政策。
优势:非法人所有税收缴纳在政策优惠地,能国家公务员考试综合教材享不享受政策优惠,企业收益大。
特点:1.新后成立公司过程中,不影响原公司正常了业务。
2.企业出具的每一份发票,都能享受啊政策扶持。
方案二:中央人民政府贸易部分公司独立核算(增值税所得税贵宾级别地方只存30-70奖励)
企业在当地后成立分公司,先申请非法人,即可自主地税票,惬意的享受当地税收政策扶持。
优势:办理简单、比较方便、最省时间,不需要跟原有工商税务沟通交流。
特点:1.分公司无须注册资本,企业仅需提供相关资料即可解决直接办理。
2.分公司不具有独立法人资格,但可以相当于对外高端婚礼拍摄业务。
3.分公司可自主选择所得税汇算地。
4.分公司开具证明的每一份发票,都能贵宾级别政策扶持。
方案三:暂设个人独资企业(核定后综合考税率6)
可可以申请贵宾级别特价优惠政策,核定征收,资金横竖斜直接退回私人账户,帮忙解决企业进项和分红等问题。区分于:1.优化系统企业所得税(企业所得税25]个独看专业税赋6)
2.股东分红高管工资提成的税收优化。
优势:个人独资企业不缴企业所得税只是个人所得税,交完个税然后利润完全归个人大部分,能解决企业无进项发票高利润问题。
特点:1.个人独资企业申请核定征收,审核认定后企业总税赋不超过6,且账务处理简单啊。
2.个人独资企业必须履行完“生产经营所得”纳税义务后,投资者不修真者的存在其他税收问题。
方案四:整体迁移(增值税所得税享不享受地方只存30-70奖励)
在公司名称、经营范围、经营模式减少的条件下,企业仅将注册地址变更在政策所在地,即可大限度的享受政策扶持。
优势:税源在总部经济区,企业可以不享不享受到更多的政策扶持,为企业创造更多利益。
而且企业跟税收的关系是密不可分的,在当代文人环境背景下,为税收高压力的行业新增审批了税收筹划的渠道。
1、变动持股模式。自然人直接持股比是税务机关最喜欢的,又是目前专用起码的。个人具备债权而提出的利息、股息、红利所得,应缴交20%个人所得税。这些持股是现在很多股东的做法。但这样的持股,税收筹划的空间很小;
2、间接持股的如下:
(1)自然人通过合伙企业的间接持股:根据《关于执行口径的通知》(国税函[2001]84号)(以下全称“84号文”)规定:“合伙企业对外投资分回的利息也可以股息、红利,这个不归并到合伙企业的收入,而是必须被分开来作为投资者个人全面的胜利的利息、股息、红利所得,明确的利息、股息、红利所得的应税项目管理费用公司缴纳个人所得税”。参照《个人所得税法》(2011)第三条第五款,利息、股息、红利所得税率20%。并且,自然人按照合伙企业持股时,从上市公司得到的股息红利的个人所得税率为20%,也肯定不能能解决问题。但是从公司企业所得税角度看,当然了优势比自然人直接个人持股要大;
(2)自然人按照有限公司的间接持股:上市公司分红时,根据《企业所得税法》(2007)第二十六条,符合条件的居民企业之间的股利、红利等权益性投资收益为免税政策收入。这种就增加了很多税务筹划的空间。
风险规避方法::
1、搭建平台的合理性:一般在公司银行开办之前,也可以做好组织结构上的筹划。而如果是从注册一企业来故意将股东的分红收入转换的为企业的经营所得,这样的话就具高一定的风险。股东在外面开立企业,与自己参股公司形成同业竞争,从逻辑上也并不比较合理;
2、税前列支的合理性:只不过股东也是可以有合不合理的税前扣除,只不过如果按照故意想提高税前扣除费用,提升降低税负的目的,这样是相关的风险。所以,应用于税前扣除的项目,一定要不满足合理性和与企业经营的相关性,要不然不应在企业所得税前扣取。
综上,税收必不可免。我们所必须做的,是在事情不可能发生前合理规划,同时,特别注意众多规划下的风险。股东在银行开办公司之前,不需要先所了解分红的税收,并对未来的组织结构和税收去安排做好规划。
【依据】:
《人民共和国个人所得税法》第三条
个人所得税的税率:
(一)偏文科类所得,适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后);
(二)经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后);
(三)利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用规定比例税率,税率为百分之二十。
《人民共和国企业所得税法》第二十六条
企业的a.收入为不免税收入:
(一)国债利息收入;
(二)符合条件的居民企业之间的派发股息、红利等权益性投资收益;
(三)在中国境内办事机构机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益;
(四)符合条件的非营利组织的收入。
张总监 13826528954
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