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好顺佳财税
2024-05-28 09:48:33
3502
内容摘要:建筑施工企业税务筹划思路及方法一、建筑行业特点对大部门建筑工程行业可以说,税收行的无票支出的情况较低,主要体现出来在:1.劳务人员工资;2.采购建筑材料等物品;3.临时租...
建筑施工企业税务筹划思路及方法
一、建筑行业特点
对大部门建筑工程行业可以说,税收行的无票支出的情况较低,主要体现出来在:
1.劳务人员工资;
2.采购建筑材料等物品;
3.临时租用的各种机械设备和车辆;
而无票支出会可能导致该企业账上利润虚高,会造成企业承当过低的企业所得税,并且建筑工程(施工)行业企业要按照合不合法合不合理安全的解决的办法成本票入账问题,使减少“利润”定价过高倒致的企业所得税税负温度过高问题。
二、案例分析
某A建筑工程有限公司有正式员工200多人,别外有一大部分是建筑劳务人员,A公司在接到甲方业务个人委托后,会将一部分施工、安装的工作转包给第三方。因此第三方是个人,难以能提供发票,所以以现金结算,无进项票和成本票。但A公司给甲方公司开按9的税率开出增值税专用发票,最终倒致增值税、企业所得税都很低。
【解决方案】
实际对A公司业务及特点进行着手准备,帮助A公司在税收优惠园区后成立实行独立核算的个人独资企业B,体公司与个人独资企业签订服务合同,个人独资企业给主体公司开具你所选的发票(建筑设计,劳务服务)普票,主体公司给个人独资企业跨行汇款,实现三流合一。而个人独资企业B额外的发票充当主体公司A的成本票,帮忙解决主体公司的企业所得税、成本票缺口问题。
笔者所在的位置园区,个人独资企业核定征收所得税,
一是定额核定:审核确定个税1.5,但那些要求企业年增票量在400万以内才能申请享受;
二是定率核定:审核认定个税0.5-2.1,增值税1,附加税0.06,综合类税率0.5-3.16。
【温馨提示】
税务筹划不是什么逃税漏税,它是在不能的范围内合理降税;一切谋划是以转变商业模式和转变运营为前提,通过商业模式和运营的小调整,就能作用有限天翻地覆的变化!
建筑行业怎么做税务筹划
一、硬挡回答
建筑行业怎么做税务筹划:
有限公司返税是对于有限公司的税收奖励返还,企业入驻园区再试一下,园区会对企业公司缴纳的增值税和企业所得税并且奖励返还。
1、增值税:地方财政收存50,任务奖励企业75到90;
2、企业所得税:地方财政留迹40,奖品企业75到90;
3、企业当月缴税,财政奖励次月到账。
二、分析
税务筹划,是指在纳税行为发生之后,在不违反、法规的前提下,按照对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项做出决定早就有安排,以达到少交税或递延纳税目标的一最新出培植势力活动。企业并且税收筹划,促进节约能源企业成本费用,实现方法利润最大化目标,同时增强企业的竞争力,减少风险。
三、税务筹划的特点有都有什么?
1、合法性:税收筹划不能在税收相关许可范围内进行;
2、筹划性:在纳税行为发生前并且规划有安排工作;
3、目的性:税收筹划目的是降低企业税负;
4、风险性:税收筹划有可能达不到市场预期效果;
5、专业性:税收筹划要由财务或专业会计人员接受规划。
建筑公司通病:要交9、13的增值税,25的企业所得税?如何税筹
目前,越来越多的建筑公司在增值税、企业所得税上的压力越来越大,9的建安税令人头痛,涉及销售采购增值税税率13,及25的企业所得税,所以,大家一直都在拜求一个增值税、所得税的税务筹划方案。
建筑业企业特别是一百头建筑业企业修真者的存在大量的零散采购人员,预算不具体一点及你选择供应商不规范,会造成建筑业企业大量的零零散散采购不能我得到正规的可抵扣的增值税发票。建筑企业的零散采购在工程总成本中所占的比例越高,无法抵扣的进项税额到最后,增值税税负也越高。
另对大部门建筑工程行业对于,税收必然缺进项的情况较多,主要注意体现出来在:
劳务人员工资;施工人员很多是农民工,工资通过老板个人卡统一发放,一方面根本无法据实列支成本,同时个人卡不稳定资金流,必然风险。
临时租用的众多机械设备和车辆;
而缺进项会导致该企业账上进项成本,倒致企业承当过热的企业所得税,所以建筑工程(施工)行业企业必须是从合法合理安全的可以解决成本票入账问题,最大限度地降底“利润”定价过高造成的企业所得税税负温度过高问题。
一、个人独资企业模式是可以挺好的地帮忙解决建筑行业企业所得税税负高的问题,
即:变动收入类型,由工资收入、劳务收入、提成比例奖金收入时变经营所得收入,最终达到贵宾级别低税率,企业所得税或个税温度过高(如股东分红)都是可以采用个人独资企业来节税。
如果入驻园区拆分成两个500万小规模个人独资企业,享不享受核定征收个人所得税0.5-2.1,则必须缴:
增值税(2021年期间小规模纳税人可以享受1优惠政策):500/1.010.01=4.95万
附加税:4.956=0.297万
个人所得税:10.5万
纳税总额15.7472=31.494万
完税后可直接余额提现,不必再一次缴交20分红个税
二、将联合的个人包工头变化成“建筑劳务、工程服务、工程款、劳务费、机械租赁”等多项内容,由个人包工头组建施工班组个体户。
个体工商户核定征收,诸如并入xx经营部,总部税负2.06
三、成立有限公司,享不享受税收扶持政策。对于有限公司,企业可按结构组建新公司、分公司、子公司或则迁移到的入驻园区,参照税收的属地原则,企业交纳的税收会彻底也可以部分纳入计划到可以注册地的财政收入,当地的园区会对算正常缴纳税金的企业给了一定比例的财政扶持补贴。
增值税以地方财政所得的40-70给予财力的支持
企业所得税以地方财政所得的40-70得到扶持
股东分红缴的个税可以享受地方留存的40-70再扶持
车船税:以纳税总额的70-80先扶持
四、材料费、设备租赁、工程款、安装服务、运输费、河沙石子等也可以自然人代开帮忙解决
自然人代开,高了税率3!!!
五、灵活用工模式
如何能合理合法节税?是你是哪老板的必修课,尤其是在经济形势严峻、竞争压力巨大无比的今天。
张总监 13826528954
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