好顺佳财税
2024-05-28 09:46:24
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内容摘要:如何做好企业的税收筹划?1.选择税务筹划空间大的税种要你选对决策有重大的损失影响的税种另外税务筹划的重点;你选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点,税负弹性越大,税务筹划...
如何做好企业的税收筹划?
1.选择税务筹划空间大的税种
要你选对决策有重大的损失影响的税种另外税务筹划的重点;你选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点,税负弹性越大,税务筹划的潜力也越大。
2.符合税收优惠政策
一般在税种设计时,都设有税收优惠条款,企业要是充分利用税收优惠条款,就可惬意的享受节税效益。
3.改变纳税人构成
企业在通过税务筹划之后,是需要要考虑能不能避开拥有一种纳税人。诸如在年就开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下,企业宁愿自己选择类型才是营业税的纳税人而非增值税的纳税人,宁可你选择才是增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。只不过营业税的总体税负比增值税总体税负轻,增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。
4.影响不大应纳税额的都差不多因素
影响不大应纳税额的因素有两个:纳税依据和税率。接受税务筹划无非是从这两个因素从哪里开始。如企业所得税计税依据为应纳税所得额,税法规定企业应纳税所得额=收入总额-不能纳税调整金额,具体计算过程中又规定了急切的纳税调增、纳税核减项目,因此,企业接受税务筹划有了一定的空间。
5.非常重视财务管理环节
企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如,听从税法规定,负债的利息才是所得税的扣除项目,享受政府所得税利益,而股息支付没有办法在企业税后利润中分配,而债务资本筹划就有节税优势。
物流公司税务筹划有多少种方法
分析:1、转变经营巧筹备。增值税一般纳税人在销售货物时一般是参照进销差价通过13的或17的税率缴税营业税应税劳务中的“服务业—代理”税目的税率仅为5。要是物流企业都能够使自己从物资供应商的角色转变为销售代理商就这个可以利用节省用水税收的目的。
2、转变合同形式妙节税。而季节性工作量的差异,物流企业而不将部分闲置的机器设备出租。按照税法规定,财产租赁应按“服务业—租赁”5的税率公司缴纳营业税,如能遵循装卸作业则要通过“交通运输业”交纳3的营业税。
3、分别核算好处多。参照相关规定,对国家发改委和联合去确认全部纳入试点名单的物流企业及所属企业相继开展物流业务应按其收入性质分别核算。需要提供运输劳务取得的运输收入按“交通运输业”税目征收税费营业税并开具证明货物运输业发票。凡未按规定分别会计科目其营业税应税收入的,一律按“服务业”税目征收营业税。
依据:《财政部关于营业税若干政策问题的通知》第三条(1)单位和个人提供给营业税应税劳务、转让无形资产和销售不动产不可能发生退款申请,凡该项同意退款已强制征收过营业税的,不允许全部退还已征税款,也可以不从纳税人那以后的营业额中扣除。(2)单位和个人在提供给营业税应税劳务、转让无形资产、销售不动产时,如果将价款与折扣额在同一张发票上写清楚的,以折扣后的价款为营业额果将折扣额另换发票的,无论是其在财务上如何处理,均岂能从营业额中扣除。
物流企业税收筹划存在的风险有哪些?
1、企业
纳税筹划
组织结构不应明确且责任不具体一点2、纳税筹划在流程设计上未可以到达科学进出有序的要求3、
企业所得税
纳税筹划操作性尚存在不足
谁能具体一点说明下以下3点内容吗?!
张总监 13826528954
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