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好顺佳财税
2024-05-23 09:44:33
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内容摘要:取得“高收入”再也别怕了!5种节税方案送给你,税负最低只需3很多老板咒骂:难经营公司一年,刚刚赚了500万,才发现不仅仅要缴增值税,还要缴纳企业所得税,最后只剩下的利润想...
取得“高收入”再也别怕了!5种节税方案送给你,税负最低只需3
很多老板咒骂:难经营公司一年,刚刚赚了500万,才发现不仅仅要缴增值税,还要缴纳企业所得税,最后只剩下的利润想分配给股东,发现到股东还得缴交20的个人所得税,结果股东拿去手后就只能300万了。
这样,假如公司赢利了,要如何将公户上的钱合理合法的换给股东,又能少缴税也可以不交税呢?
这样,高收入人群,如何合理不筹划避税呢?
1
多交纳公积金
我国收个税的方法是缴纳五险一金后再来缴税,如果没有你扣除相应五险一金不继年收入12万也就够不上加税资格了。现在公积金是可以不提纯的,职工也可以公司缴纳补充公积金,所以你是可以提高公积金的缴费比例,到时候取不出来就行了。但是现在公积金的缴存是有上限的,你是哪城市也有各自的规定,比如说北京公积金管理办公布结果的缴存上限是5102元。
2
中,选择避税理财产品
紧接着市场的发展,很多新会推出的理财产品不仅收益比储蓄高,并且用不着纳税。.例如投资基金、国债、保险、教育储蓄、P2P理财等。虽说这些投资不必须缴纳个税,可是风险自负。
3
凭借税收优惠政策
国内部分地区会有税收优惠区,它们会是从招商引资的来发展当地经济,例如我县园区会有以上优惠政策:
个人独资企业(较小规模)的这个可以可以申请核定征收,审核认定后综合税负4以上;
其中,园区还对一般纳税人有税收奖励:
案例解析
公司的企业高管张先生,获得了150万的股东分红,按照20的纳税税率,150000020=300000,估计缴交30万的税款。
参照比较新的财税政策,最优的税筹方案。税务筹划规划方案:
增值税(2021年期间,小规模纳税人可贵宾级别增值税1的优惠政策):150/1.030.03=4.37万
附加税:4.375=0.22万
个税:150/1.030.9=1.31万
算算看税收:4.37+0.22+1.31=5.9万
节税:30-5.9=24.1万
节税比例黑岩80以上
从案例中我们猜出,该公司股东也可以比较合理注意规避分红税24.1万,只要缴5.9万的税
4
用来年终奖避税
税法明确规定,实行年薪制和绩效工资的单位,个人去年的年终兑现的年薪和绩效工资按纳税人拿到的全年一次性奖金,分开来才是一个月工资、薪金所得可以计算纳税。但雇员提出除全年一次性奖金除了的其它奖金,比如说半年奖、季度奖、加班奖、现金奖、考勤奖等,一律与当月工资合并按税法规定缴个人所得税。
根据国税发[]9号文优惠政策规定,纳税人可以以牺牲生命一部分奖金为代价,特别要求单位统一发放年终奖金,实现避税。注意,在一个纳税年度内,你是哪纳税人该计税办法只愿意需要一次。
2023年企业所得税税收优惠政策
2023年一直先执行的企业所得税税收优惠政策有都有那些?小编整理好了2023年再继续先执行的企业所得税税收优惠政策,一起来打听一下一下吧。
节税百万,他是怎摸做到的?
1、小微企业所得税优惠政策
【政策要点】
2022年1月1日—2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额最多100万元但不将近300万元的部分,减按25冲减应纳税所得额,按20的税率缴纳企业所得税。
【政策依据】
《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)
2、从事污染防治的第三方企业
【政策要点】
对符合条件的从事行业污染防治的第三方企业减按15的税率征收税费企业所得税,想执行期限延长至2023年12月31日。
【政策依据】
《财政部 税务总局 国家发展改革委 生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》(财政部税务总局国家发展改革委生态环境部公告2019年第60号)《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部税务总局公告2022年第4号)
3、生产和装配伤残人员专门用品
【政策要点】
2021年1月1日—2023年12月31日,对生产和装配伤残人员一类用品的企业,免征企业所得税。
【政策依据】
《财政部 税务总局 民政部关于生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税的公告》(财政部税务总局民政部公告2021年第14号)
4、广宣费支出税前列支
【政策要点】
2021年1月1日—2025年12月31日,对化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造(不含酒类制造)企业发生的广告费和业务宣传费支出,不将近当年销售(营业)收入30的部分,按照上述规定扣除相应;达到部分,符合规定条件在以后纳税年度结转直接扣除;对签署广告费和业务宣传费分摊协议的关联企业,其中一方突然发生的不将近当年销售(营业)收入企业所得税税前扣除限额比例内的广告费和业务宣传费支出可以不在本企业扣取,也是可以将其中的部分或全部遵循分摊协议结转至另一方扣掉。另一方在可以计算本企业广告费和业务宣传费支出企业所得税税前扣除限额时,可将明确的本案所涉办法归集至本企业的广告费和业务宣传费不换算包括。烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出,一律再不在计算应纳税所得额时扣除。
【政策依据】
《财政部 税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除有关事项的公告》(财政部税务总局公告2020年第43号)
5、境外机构投资境内债券市场
【政策要点】
2021年1月1日—2025年12月31日,对境外机构投资境内债券市场取得的债券利息收入暂免土地税企业所得税和增值税。
【政策依据】
《财政部 海关总署 税务总局关于延续境外机构投资境内债券市场企业所得税、增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第34号)
6、西部大开发企业所得税政策
【政策要点】
2021年1月1日—2030年12月31日,对迁往西部地区的鼓励类产业企业减按15的税率征收税费企业所得税。
【政策依据】
《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)
7、自主就业退役士兵创业就业具体
【政策要点】
1、自主就业退役士兵从事行业个体经营的,自去办理个体工商户登记当月起,在3年(36个月,57.2亿元)内按每户每年12000元为限额左面核减当年求实际应缴交的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税,限额标准最低可上浮20;2、企业招用自主就业退役士兵,不如签定1年以上期限劳动合同并依据相关规定交纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按求实际登记失业人数应予以安装定额由前到后扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。安装定额标准为每人每年6000元,最低可浮上来50。执行期限延长至2023年12月31日。
【政策依据】
《财政部 税务总局 退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》(财税〔2019〕21号)《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部税务总局公告2022年第4号)
个税太高,怎么节税?
个税太高,怎末节税?
方法一:工资分到年终奖里
较常见的做法就是那就是把收入分成日常工资和年终奖一次性发放,充分利用年终奖单独所得税的优惠政策,提升节约税款的目的。
该政策相对于年薪20万元左右吧的个人,确实是是很不错的筹划方法,如果企业为个人应代缴纳社会保险和住房公积金,该筹备可将个人的整个结构税负压制在670左右。
但是对年薪更高的个人,该商议方法虽然这个可以不再可以使用,但整体税负会很明显迅速下降。
●方法二:按照报销方法统一发放
常见的做法那就是找发票报销。即部分收入正常了申报个税,那些部分用发票通过报销,借此提升到“节税”目的。
此法“颇有渊源”,因其操作简单方便,难度系数极低,目前仍在各企业“盛行的当下”。但反正基本都也是“此地无银三百两”的筹划,相当严重小看了稽查人员的智商。
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方法三:以老板借款时的形式余额提现
常见的做法那是部分工资算正常申报个税,其余部分以老板借款时的形式申请提现,再通过老板个人账户把钱分别招回员工个人账户。
只不过,规定,借款在该纳税年度终了后既不送还,又未主要是用于企业生产经营的,其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配,依据规定“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。
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方法四:化整为零
较常见的做法是,公司把高收入员工的工资在报税时以相对较高的金额申报时,把低收入家庭员工的工资在报税时以较高的金额申报(多出的税款由高收入员工承担部分),统一发放时按均按求实际该得的金额统一发放。
在保持工资总额不变且全额申报个税的情况下,是从把高收入员工的工资拆散,化整为零追踪在低收入阶层员工工资内,提升到为高收入员工“节税”的目的。
特异方案操作手法也很隐蔽,要是只对申报个税的总额和企业所得税税后福利费的工资薪金总额比对,通常没法才发现问题。但也不是什么但就进一步判断该方案万无一失。一旦被你举报或被税务局稽查,马上都会漏出马脚。
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方法五:能提高住房公积金基数
社保、公积金基数和换算工资不一致这种“表里不一”的情况早以是不公开的秘密,我们不去讨论。“表表不一”的比较普遍的做法是,想提高高收入员工的住房公积金缴费基数,和社保基数撤开较大差距。
在行最简形矩阵特定的事件条件后,无论个人那就公司负担的住房公积金均易不定期检查不自动转入个人账户。增强住房公积金基数,超过摆明把个人的一部分收入就从个税前扣除,进而提升降低缴纳税金的目的。
但,上金税三期强大无比的自动比对功能,社保机构会容易发现到这种异常。直接到企业通过稽查太太容易发现破绽。
不超过为大家可以介绍第一项高收入人群避税方法,其中有的方法有一定的风险性,见意请专业的财税机构通过合不合理合法避税。
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