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好顺佳财税
2024-02-18 09:14:20
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内容摘要:汇算清缴年报表1.关于企业汇算清缴,应注意一点200以内项目与税法之间的差异。在不好算工作中,最常见纳税事项调增利润的项目一般有:1)将近所得税前扣除标准的招待费(疤痕组...
1.关于企业汇算清缴,应注意一点200以内项目与税法之间的差异。
在不好算工作中,最常见纳税事项调增利润的项目一般有:
1)将近所得税前扣除标准的招待费(疤痕组织差异);
2)不愿意税前抵扣的处罚金额支出(永久性差异;
3)不不允许所得税前扣除的商业保险支出(永久性差异);
4)远远超过税前列支标准的广告宣传支出(暂时性差异);
5)当年设有会计的企业所再一次发生的开办费支出(暂时性差异);
6)固定资产、无形资产的账面余额与计税基础不一致(暂时性差异)。
2)财务年报,应注意一点:
1)利润表各项目的确认为其从中受益期限,以作出合理不的费用分摊;
2)各资产负债表项目的数据查对:如存货及固定资产与盘点表的核对、往来账项与对方企业的数额查对。
以内个人观点,供建议参考。年报表就按平时的编就行了
你可以不找会计师事务所出个汇算清缴报告
然后再把报告上的数字填到你所选的表中就这个可以
汇算清缴流程和工商年报的区别
也不是的。
企业报表中的所得税是依据会计准则换算的,而汇算清缴的所得税是通过税法的规定以会计资料为基础通过了调整结束后得出来的数据,是企业换算缴的所得税。报表中的所得税不一定就是实际中缴的所得税,很可能会不相同,为0或则小于等于也有很有可能。
年报是参照会计账填写的,与总账科目一致。汇算清缴表是对年报的调整,依据是什么企业所得税法相关规定对收入、成本、费用参与调增或调整项目,计算应纳税所得额,再根据相对应的税率计算应纳所得税额。
扩充卡资料:
汇算清缴注意事项:
1、依法享受税收。为扶持和勉励企业发展,国家制定并执行了一系列相对应的税收优惠政策。企业充当纳税人估计详细收集、清楚那些个政策,而且打听一下本行业的税收优惠政策,清楚合适本企业的优惠政策的详细办理程序,依照规定享受税收优惠政策,为企业创造经济利益。企业所得税汇算清缴和年报不太一样,有可能由按照项目。
张总监 13826528954
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