好顺佳财税
2024-07-21 10:51:14
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内容摘要:如何做税收筹划方案税收筹划方案不需要据不同企业求实际情况量身设计,可考虑凭借税收抵免、减免等政策,也是可以实际变动公司的财务架构,降低税负。建议您寻求专业会计师或税务顾问...
如何做税收筹划方案
税收筹划方案不需要据不同企业求实际情况量身设计,可考虑凭借税收抵免、减免等政策,也是可以实际变动公司的财务架构,降低税负。建议您寻求专业会计师或税务顾问的帮助。
税收筹划是企业为降低税负而采取的合不合法行动,这个可以是从利用税收抵免、减免等政策来减少企业的税负。同时,都有点企业也是可以通过转变财务架构、360优化企业结构等实现方法税收筹划。具体来说,是为会制定适合的税收筹划方案,企业不需要在充分打听一下具体税法和政策的基础上,结合自身实际情况量身订制。.例如,对于一些研发型企业,可以不按照申请高新技术企业认定、专利技术税收优惠等政策来减轻税负。因为一些传统产业企业,可以不适度地按照企业财务架构,360优化企业结构,减低企业所得税负。需要注意的是,在并且税收筹划时,企业前提是严格遵守相关税法和政策。否则,可能会会影响到税务部门的关注和不予追究,导致不必要的法律风险。我建议你企业在并且税收筹划方案制定时,跪求专业会计师或税务顾问的帮助。那些个专业人员可以不帮助企业充分清楚税收政策和法规,为企业提供专业的税收咨询和策略规划服务,帮助企业降低税负,增强竞争力。
税收筹划是否合法?税收筹划是合法的,但可以符合国家规定查找税法和政策的规定,肯定不能采取一丝一毫违反法律的行为。企业必须在充分清楚去相关税法和政策的基础上,量身设计比较好的税收筹划方案,严格遵守规定法律规定,否则不可能会引起税务部门的关注和追究。
税收筹划方案要据相同企业实际情况度身定做。企业可以确定用来税收抵免、减免等政策,也可以不实际根据情况公司的财务架构,降低税负。建议您企业跪求专业会计师或税务顾问的帮助,充分打听一下税收政策和法规,量身定制比较合适的税收策略,为企业降低企业税负,增强竞争力。
【法律依据】:
《中华人民共和国税收征收管理法》第三条税收的征收房地产税、停征在内大规模减税、免税政策、退税、补交税,依照法律的规定负责执行;法律授权许可国务院明文规定的,依照国务院制定的行政法规的规定负责执行。任何机关、单位和个人不敢违反法律法规、行政法规的规定,擅动做出了决定税收征税、停征在内大规模减税、免税政策、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触情绪的决定。
高新技术企业的税务筹划从哪些方面开展?
高新技术企业税收筹划的要点
1)“三新”研发费用税前加计扣除的筹划要点
企业实际突然发生的新技术、新产品、新工艺研究开发费用,亦称“三新”研发费,是指企业在研究开发更具根本性改革的新技术、新产品、新工艺时作用于基础研究、技术研究、试验发展和与之相关的管理、服务费用等支出。高新技术企业当年不可能发生的研发费,经主管税务机关审批,可再按研发费实际发生了什么额的50%抵扣当年应纳税所得额。
所以财务人员要再注意以保证大部分的研究开发投入都求下载资金支付。在2013年,为支持中关村自主创新示范区建设,财政部、国家税务总局批复了财税〔2013〕13号、14号和15号等文件,鼓励企业加大对职工教育经费的支出,对不最多工资薪金总额8%的部分,符合规定条件在可以计算企业所得税应纳税所得额时直接扣除;专业点主要是用于研发活动的设备仪器及设备的运行、魔兽维护等费用,均所列加计扣除范围。同时将高新技术企业为科技人员缴纳的“五险一金”也列入研发费用加计扣除范围。试点政策执行期限为2012年1月1日至2014年12月31日。
是需要指出的是,对加计扣除的研发费用和企业生产经营费用前提是“另外并且核算,另外设置辅助核算账目资产卡片记入当期损益和形成无形资产的研发费用。未单独建账研发费用、未单独设置辅助核算账目退库研发费用的,岂能制度加计扣除。”些企业所谓的的研究开发费用税务机关并不重视,如:企业求实际发生了什么的“三新”研发费中凡由政府财政拨付的部分肯定不能在税前扣除。帐证不全,不能不能发下、确切能提供或者资料的企业,岂能享受“三新”研发费用优惠政策。企业资金赞助非关联的科研机构和高等院校研究开发新产品、新技术、新工艺所再一次发生的研究开发费用,可无法扣掉;企业向管辖区域的科研机构和高等院校需要提供的“三新”研发费用不敢享受优惠政策。实务中要再注意口径的差异。
2)“四技收入”免征增值税的筹划要点
北京地区于2012年9月1日起试点实施营业税改增值税(以下简称“营改增”)。“营改增”前,国家对“四技服务”免缴营业税。“营改增”后,依据什么《财政部国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》(财税〔2013〕37号),国家对“四技服务”收入免征增值税。这就“四技收入”即企业畜牧兽医相关专业技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务提出的收入,不再免征增值税,但需要先到技术市场去登记最后确认并提出“奖酬金如何领取单”方可去办理可以退税手续。需要备案过的“四技合同”不能开具增值税专用发票,且开票时可以写清具体技术服务的内容。值得注意的是,技术开发合同中的样机开发具有混合销售的性质,必须尽量区分都认定,若又不能合理区分,将肯定被不合并从高按17%的税率计征增值税。
3)技术转让所得优惠政策参与纳税筹划要点
《企业所得税法》及其具体实施条例明确规定了技术转让时的税收优惠。只不过,这里的技术转让优惠是技术转让所得,即技术转让服务收入除以技术开发成本的净所得。高新技术企业在用来技术转让税收优惠参与着手准备时,要注意200元以内几点:1、要不能可以计算技术转让所得,并比较合理分摊企业的期间费用;还没有不能换算的,不得擅入享不享受技术转让所得企业所得税优惠。2、要通过国税函[2009]212号文件规定,准确把握技术转让收入、技术转让成本、相关税费三项指标的内容。同时,为加强技术转让所得减免企业所得税的征收管理,近日,国家税务总局公告《关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第62号),对技术转让收入可以计算的无关问题做出具体看规范。明确规定应同时条件符合200以内条件:“(一)在技术转让合同中承诺的与该技术转让相关的技术咨询、技术服务、技术培训;(二)技术咨询、技术服务、技术培训收入与该技术转让项目收入一并扣取价款。”可以记入技术收入,本案所涉规定自2013年11月1日起施行。”当然,相关政策在不断变化,高新技术企业在运营过程中
一定要做好规划,注意一点时刻了解相关政策信息,避免是因为政策能够掌握不清楚而没了高新技术企业资格,同时做好税收筹划的及时调整,绝对的保证策划的合理性、时效性、超前性和成功率。
高新技术企业税收筹划中存在的问题有哪些?
高新技术企业税收筹划中问题与不足比较多除开以下几点:
1、缺乏税收筹划意识。目前,部分高新技术企业在普遍推行税收筹划的过程中,修真者的存在着税收筹划意识最薄弱的问题。因此,在高新技术企业实施税收筹划的过程中,要企业内部构造工作人员联合起来进行,才还能够确保企业税收筹划工作的有效积极开展。但他,实际上大部分高新技术企业极度缺乏税收筹划意识,以致企业税收筹划可以实行的效率低下,而且其有用价值很难充分发挥。
2、严重缺乏对税收政策的透彻理解。大数据时代,税收政策信息的有效收集,还能够快速有效地增加信息的合理性和高效率性。但,因为网络中的一些不安全的因素影响不大,税收政策信息特殊钓鱼网站被错误`地转述,或则被一些非专业人士出现了错误地并且解读。而部分高新技术企业因此严重缺乏税收筹划意识,再因而缺乏专业的品质良好财务工作人员,因而高新技术企业非常缺乏对税收政策的透彻理解,使对问题的把控够三连射。
3、税收筹划人员业务能力有待改进能提高。众所周知近年来,企业对此财务会计工作人员的要求越来越高,但很多企业的税收筹划人员的业务能力还有待想提高,他们往往严重缺乏对税收筹划的国家公务员考试综合教材认识,另外信息技术水平不大,会很难运用信息技术手段实施税收筹划,严重点会影响了高新技术企业税收筹划的有效实施。
张总监 13826528954
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