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好顺佳财税
2024-03-26 12:56:03
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内容摘要:会计做账报税详细流程会计做账报税详细流程每个财务人员都应该要了解此流程,更应该是知道一点相关的财务,目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理,你应该是知道如何使用...
每个财务人员都应该要了解此流程,更应该是知道一点相关的财务,目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理,你应该是知道如何使用和该如何可以设置,如果能凭证制作对的,剩下的一切由计算机成功:凭证-汇总资料-明细账-总账-其它报表等。下面是我为大家受到的会计做账认证发票具体点流程,感谢阅读。
一、大概情况环节:
1、依据什么原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
5、参照科目汇总表登记总账。
6、期末,依据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
假如企业的规模小,业务量太少,这个可以不设置明细分类账,就将逐笔业务登记总账。求实际会计实务要求会计人员每不可能发生一笔业务还得去登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄进来。企业可以根据业务量每隔五天,十天,十五天,或是一个月编制一次科目汇总表。如果不是业务相当大。也可以一天一编的。
二、具体内容:
1、每个月所去做的第一件事就是依据什么原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字确认后你在做),后再月末或定期编制科目汇总表登记总账(我之所以月末登记就是只不过要实际科目汇总表明细账,只要记录记算不出错),每发生一笔业务就依据什么记账凭证登记明细账。
2、月末还要尽量其他提取计提折旧,待摊费用的摊销等,倘若新的企业开办费在第一个月全部转往费用。摊销的分录是借管理费用或者制造费用贷累计折旧,这个固定资产折旧额是依据什么固定资产原值,净值和使用年限计算出出去的。月末又要再提取税金及附加,换算是地税这一块。那是再提取税金及附加,有城建税,教育费附加等,有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表后,编制人员两个分录。第一个分录:将损益类科目的总发生额再从本年利润,借主营业务收入(投资收益,其他业务收入等)贷本年利润。第二个分录:借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加,该业务成本等)。再从后要是差额在借方则为亏损不不需要交所得税,如果在贷方则只能说明盈利需交所得税,计算方法,所得税=贷方差额*所得税税率,接着做记账凭证,借所得税贷应交税金--应交所得税,借本年利润贷所得税(所得税虽然和利润关联,但并不是亏损一定不需要缴纳所得税,通常是看调整后的应纳税所得额是否是正数,如果不是是正数就要计算所得税,同时还要特别注意所得税核算方法,按结构应付税款法时,所得税科目和应交税金科目金额是相等的,区分纳税影响大法时,未知时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。
4、结果依据什么总账的资产(货币资金,固定资产,应收账款,应收票据,短期投资等)负债(长期借款,应附账款等)所有者权益(实收资料,资本公积,未分配利润,盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所去登记的数额)编制资产负债表,依据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用,主营业务成本,投资收益,主营业务叠加等)的发生额(发生了什么额是指本月的发生额)编制利润表。
(麻烦问下主营业务收入及应交税金,肯定参照每一个月在国税所抄税的数额来确定.是因为税控机会打印出来一份表格上面会有具体看的数字)
5、其余人的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
6、注意一点问题:
a、以上除编制记账凭证和登记时明细账除此之外,均在月末进行。
b、月末结现金,银行账,一定要账证相去太远,账实相符。每月月初依据什么银行对账单调银行账余额适当调节表,特别注意分析未达款项。月初报税时尽量时间,最好不要严重逾期报税。另外,当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额,和:应收,阻一阻,预付账款。
三、报表问题:
企业会计报表除了四个报表,之外资产负债表和利润表外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只必须在年末编制,是因为只有在年末企业才会对所能盈利的利润通过分配。而现金流量表只不过依据税务部门的要求而进行编制,不同地区之间相同省要求差别。在四月年检时税务机关会没有要求对你两点要求的。(管理,财务,对外营业,制造出来等费用月末没有余额,结账方法按结构表结法下,损益科目月末可留余额;制造费用如果没有有余额,是一类在产品的待分配费用,在负债表上按规定存货。钟另外)你要看你在利润表有的东西,如果能你的账上有你就结转成本利润,那样比较容易错,利润表的本年利润要和资产表的相明显不同。
细节解释:
2、月末认证(进项税);月初抄税(销项税)
3、以工资为基数100,福利费为14,工会经费2,职工教育费,(税法规定:组建工会组织的企业、事业单位、社会团体,按每月全部职工工资总额的2向工会缴拨的经费,凭工会组织开具证明的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡没法开具《工会经费拨缴款专用收据》的,其分离提取的职工工会经费岂能在企业所得税前扣除)。
4、三险一金:住房公积金,养老保险金,医疗保险金,失业保险金
5、流通企业运输费,装卸费,合理不耗损,检验费均冲减营业费用,工业企业记入成本
6、单位无工会组织的,不能不能计提工会经费,更无须计提所得税后再根据情况。所得税只消每季提一次就可,不需每月计提.
7、现金一般从“基本上存款户”中分离提取,一般相关规定结算帐户没法提纯现金,如有特殊情况方可(钟另外)。
8、差旅费的开支范围:交通费,住宿费,伙食补助费,邮电费,行李运费,杂费
几个很没有用的分录:
借:现金
贷:待一次性处理财产损溢
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做账报税流程一抄税
一般来说企业都是按月并且抄税,从月初就正在抄税入税务局的金税,你选抄税如何处理,再你选择本期的资料,再确认后本期税额便抄到了税控IC卡上,发票抄税可以办理成功。
企业能够完成抄税后就要进行销项报表清单的打印出来,先你选择发票资料打印,再你选择发票种类、月份、隶属于税期,就可以不打印销项税表了。
打印出来完销项报表单后选择辅助攻击抄税,当金税卡读取数据完成,就参与远程认证发票。接着进入到纳税申报按没有要求完成一般纳税人申请表,提交后选择类型直接进入金税,查看纳税申报代扣情况。
负责人刚刚进入开票,点击近战抄报税查找目前所得税申报的情况,会弹出来抄税结果;然后再进入近距离攻击抄税参与清卡你的操作,直接点击确认表就行。
一般纳税人做账报税流程差不多有四个流程步骤,随即抄税,接着是打印销项报表;再是报税和纳税申报;后来那就是清卡了。大部分操作也是在中能完成,熟得不能再熟后就没这样的话古怪了。
张总监 13826528954
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